Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Часто встречающиеся ошибки при закрытии месяца в УТ 11.4 и способы их устранения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Наличие отрицательных остатков по партиям очень частая ситуация. Конечно если за этим следить, своевременно исправлять ошибки в документах и затем регулярно восстанавливать последовательность то все хорошо. Но если период в течении которого не восстанавливалась последовательность это годы, перепроводить такое количество документов уже нет возможности так как это остановит работу компании и еще например период который нужно править давно закрыт для редактирования.
Основные причины появления отрицательных остатков в регистрах
Сообщение об отрицательных остатках в регистрах учета затрат обычно появляется после проведения в программе регламентных операций по расчету себестоимости в бухгалтерском и налоговом учетах (БУ и НУ). При этой операции одновременно делается следующее:
С 2021 года учет МПЗ и НЗП ведется согласно новому стандарту ФСБУ 5/2019 «Запасы», ПБУ 5/01 утратило силу. Как при применении ФСБУ 5/2019 учитывать НЗП и готовую продукцию, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и переходите к Готовому решению бесплатно.
Поскольку учетные единицы, которых касаются регламентные операции, являются величинами положительными, то возникновение на соответствующих счетах отрицательных остатков регламентная операция фиксирует как недопустимое явление.
Из-за чего же могут возникать отрицательные остатки? Прежде всего, это расхождения в аналитике, образовавшиеся либо в пределах одного учета, либо между учетами, если в первичном документе:
Кроме того, причины могут крыться в несоблюдении последовательности:
О том, по каким принципам организуется аналитика учета МПЗ в БУ, читайте в статье «Синтетический и аналитический учет производственных запасов».
Корректировка регистра себестоимости по проблемам
Обработка «Корректировка регистра себестоимости по проблемам».
Тестировалось на
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063)
1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.12.91)
Все работы с обработкой проводить на копии базы.
Страница «Настройки»
Закрываемый месяц Июль 2020 г.
Закрываемый месяц Июль 2020 г.
Дата документа «Корректировка регистра» будет конец прошлого месяца 30.06.2020 г.
Страница «Отбор по товару»
Служит фильтром для отбора остатков по регистру «Себестоимость товаров»
Может быть заполнена вручную или по команде «Заполнить по записям проблем объекта учета»
При наличии записи по типу справочника «КлючиАналитикиУчетаНоменклатуры» будут добавлены записи в таблицу отбора.
Записи регистра «ОбъектыПроблемСостоянияСистемы» могут быть не полными, так как действует ограничение конфигурации по записям в данный регистр.
В протоколе можно увидеть проблема 101 из 600 и т.д., нужно учитывать это при работе.
Страница «Таблица корректировки»
Содержит записи которые должны быть помещены в документ регистратор «Корректировка регистра»
Записи могут быть заполнены по команде «Получать данные для корректировки»
Обнаружены ненулевые остатки по суммам при нулевом остатке по количеству в регистре себестоимости по организации
Выполняется типовой запрос 1с на момент публикации данного решения 01.09.2020 г. алгоритма проверка проблем учета при закрытии месяца операции «Расчет себестоимости»
Учитываются все проблемные записи в регистре без отбора по товару.
Команда «Записать данные в регистр» записывает данные указанные в таблице корректировки:
-вид движения «Приход»
-суммовые показатели меняют знак (*-1)
Если по данным таблицы корректировка запись только одна, тогда добавляется вторая запись с обратным знаком и другим видом запасом (по умолчанию «Собственный товар»)
В некоторых случаях нужен дополнительный анализ регистра «Себестоимости товаров» по проблемным записям, ручная корректировка сформированных записей
Обработка не является конечным решением, создавалась для решения конкретной проблемы, не учитывается все особенности учета в базе 1С.
Доработка не предполагается, только в рамках отдельного обращения в личку.
Исправление отрицательных остатков по регистрам учета МПЗ
До начала поиска ошибок, в связи с которыми образовались отрицательные остатки, нужно отменить проведение документа расчета себестоимости.
Поиск отрицательных остатков в 1С:УПП делают с помощью отчета «Анализ МПЗ и затрат», в котором на закладке «Структура отчета» для группировки строк выбираются такие настройки, как «Аналитика вида учета», «Аналитика учета затрат», «Аналитика распределения затрат», а для группировки колонок — «Количество» и «Стоимость» по остаткам и движению. На закладке «Отбор, сортировка и параметры» в качестве вида учета отмечается регламентированный («Регл») и указываются 2 условия для отбора:
- «Количество конечный остаток вид сравнения Меньше Значение “0”»;
- «Стоимость конечный остаток вид сравнения Меньше значение “0”».
На закладке «Оформление» можно добавить настройку для отражения отрицательных величин «Отрицательное красным».
Сформированный отчет должен отобразить все красные остатки по количеству и суммам, имеющиеся как в БУ, так и в НУ. Его можно детализировать, сделав отбор по конкретной статье затрат.
Для поиска ошибок, допущенных при поступлении или списании материалов, возможно также использование отчета ««Ведомость по учету МПЗ» при добавлении в его настройки аналитики, необходимой для соответствующей группировки данных: например «Склад», «Счет учета», «Счет учета НУ», «Назначение использования», «Документ передачи».
Основные ошибки, отслеживаемые механизмом расчета себестоимости:
1. Остутствие товара на складе. В этом случае выдается сообение вида «Номенклатура: , склад: , организация: обнаружен отрицательный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: 1″ . Это сообщение означает, что на конец месяца товара списано больше, чем было на остатках. Основные возможные причины: не введены приходные документы; отредактированы приходные документы, по которым уже введен расход; ошибочно введен расходный документ. Для исправления необходимо проверить движения по номенклатуре с отрицательным остатком и отследить, на каком документе возникла ошибка.
2. Зависшие суммовые остатки с нулевым количестве. В этом случае выдается сообщение вида «По номенклатуре, склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, СтоимостьБезНДС = ХХХ,ХХ» . Эта ошибка возникает лишь при использовании партионного учета. Она означает, что системе не удалось для списанного товара корректно определить себестоимость по партиям. Обычно она возникает в случае несогласованности остатков в регистрах «Себостоимость товаров» и «Партии товаров организации». Для устранения проблемы необходимо проверить по истории документов, на каком этапе разошлись остатки по данным регистрам. В большинстве случаев это проблема корректировки данных прошлого периода и решается распроведением и повторным проведением прошлого документа для перезаполнения вида запасов.
3. Передачи между организациями. Выдается сообщение вида «»Не оформлены передачи товаров от отправителя: , на получателя: , по складу: «» . Такая ошибка возникает только при использовании механизма Интеркампани. Фактически, это даже не ошибка. Это уведомление о том, что не выполнены передачи по проданному товару другой компании. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию остатков во вспомогательном регистре «Товары организаций к передаче». Необходимо передачи через рабочее место «Оформление передач и возвратов» и выполнить расчет себестоимость повторно.
4. Товары на комиссии. Выдается сообщение вида «Не оформлены отчеты комитенту о списании по организации: , комитент: «» . Такая ошибка возникает только при использовании комиссионной торговли. Фактически, это не ошибка. Это уведомление о том, что не оформлены отчеты комитенту. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию остатков во вспомогательном регистре «Товары к оформлению отчетов комитенту». Необходимо оформить отчеты комитентам и выполнить расчет себестоимость повторно.
5. Работы. Выдается сообщение вида «Не отражено поступление шт. работы «» в подразделение «» организации «» . Такая ошибка может возникать при использовании номенклатуры с типом «Работа». Это уведомление о том, что реализовано/списано/использовано больше работ, чем фактически поступило. С технической точки зрения система определяет эту ошибку по наличию отрицательных остатков во вспомогательном регистре «Материалы и работы в производстве». Необходимо проверить движения по ошибочной работе и оформить пропущенное поступление либо откорректировать использование работы. После исправления выполнить расчет себестоимость повторно.
Появление красных остатков в регистрах учета затрат связано либо с ошибками в аналитике, допущенными при работе с первичными учетными документами, либо с последующими корректировками этих документов. Поиск и исправление ошибки лучше осуществлять своевременно, не прибегая для этого к ручным операциям. Завершать процесс исправления должно перепроведение всех регламентных документов по формированию себестоимости.
В статье мы расскажем об основных регистрах, которые используются для учета номенклатуры в конфигурациях ERP, УТ11, КА2. Также вы узнаете, какие ошибки чаще всего допускаются в учете товаров и расчете себестоимости и способы их определения и исправления.
В статье мы расскажем об основных регистрах, которые используются для учета номенклатуры в конфигурациях ERP, УТ11, КА2. Также вы узнаете, какие ошибки чаще всего допускаются в учете товаров и расчете себестоимости и способы их определения и исправления.
Учет номенклатуры в различных конфигурациях 1С – УТ11, КА2, ERP – на данный момент одинаковый. На первый взгляд учет может показаться сложным. К примеру, в одной из самых распространенных типовых конфигураций УТ11 только для учета номенклатуры используются около четырех десятков регистров накопления. Давайте на примере УТ11 разберемся, какие из данных регистров основные, а какие вспомогательные, и для чего они нужны. Так как учет номенклатуры в КА2, ERP устроен аналогичным способом (возможно, чуть сложнее), разобраться с ним после прочтения данной статьи будет просто.
Товарный учет
Специфика УТ11 состоит в том, что в нем есть два четко разделенных контура – финансовый и складской учет. Каждый из этих контуров пользуется собственными регистрами, в которых хранятся данных об остатке товара, и отдельным документооборотом, чтобы вводить данные.
Финансовый контур пользуется документами, связанными с бухгалтерским или финансовым учетом. Вводятся данные в финансовый контур непосредственно бухгалтером или менеджером («Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг» и другие регистры). В этих документах находится нужная, с точки зрения учета, информация: какой товар должен быть на складе, какая его цена и кому он принадлежит. Складкой контур пользуется документами, в которые предоставляют актуальную информацию о наличии товара на реальном складе. Эти документы создают и вводят кладовщики, они видят, какой товар есть на складе и в каком количестве. Кладовщику неважна информация, кому принадлежит данный товар и какова его стоимость. Складские документы – это «Пересчет товаров», «Приходной ордер на товары» и другие.
В конфигурации есть и упрощенный режим работы, в нем нет деления на контуры учета. Используется этот режим, если отключен ордерный учет. На каждый склад предусмотрен отдельный контур, причем настраивается он независимо от других. То есть отдельный складской ордерный документооборот можно наладить для нескольких складов. Установить необходимые настройки можно в форме справочника «Склады». Предоставлена возможность указать разные даты начала эксплуатации каждого складского учета, а также необходимость учитывать товар по ячейкам.
Регистры учета номенклатуры (основные)
Давайте более детально рассмотрим, как в УТ11 хранится информация об остатках товара на складе. Регистров, которые используются для учета номенклатуры, более сорока, и разобраться в них непросто.
Основных регистров накопления , содержащих данные о номенклатуре, всего четыре (остальные используются при рассмотрении разрезов учета).
Главным регистром складского контура является регистр «Товары на складах». В нем находится информация о реальном количестве товара на реальных складах. Данные в регистр вносятся кладовщиком, соответственно, информация меняется по мере того, как заполняются складские документы.
«Товары организаций» – основной регистр, который используется для количественного учета финансового контура. Функция этого регистра – хранение данных о том, какой фирме принадлежит хранящийся на складе товар. Изменение данных в регистре происходит после ввода финансовых документов.
За стоимостный учет товаров в финансовом контуре отвечают сразу два основных регистра – «Себестоимость товаров» и «Партии товаров организаций». В регистре партий находится информация о стоимости товаров каждой партии, поэтому в случае продажи, потребления или описания товара есть возможность учитывать цену товара с ценой отдельно взятой партии. Информация в этом регистре заполняется во время проведения финансовых документов. В регистре «Себестоимость товаров» хранится информация о товарах, партия при этом не учитывается. Также в этом регистре можно найти данные о том, какие дополнительные средства были израсходованы на товар. Расчет данных регистра сложнее, чем в остальных регистрах, связано это с тем, что количественные данные рассчитываются во время проведения финансовых документов, а суммовые данные заполняются посредством отдельного документа «Расчет себестоимости товара».
Так как в этих четырех регистрах хранится основная информация о товарах, их можно назвать центром системы товарного учета.
Для чего же нужны остальные регистры, которых в системе насчитывается около сорока?
Регистры учета номенклатуры (дополнительные)
Чтобы вся система работала правильно, данные основных регистров должны быть согласованы, в этом случае пользователю будет удобно и просто с ней работать. Для решения некоторых задач, которые ставятся перед системой, требуются дополнительные разрезы данных (к примеру, комиссионные товары). В этом случае применяются дополнительные регистры.
Дополнительные регистры типа «Товары к отгрузке», «Товары к поступлению» применяются для обеспечения корректной согласованности двух основных регистров – «Товары на складах» и «Товары организаций» . Если в этих регистрах есть остаток, он указывает на то, что документ проведен лишь по одному контуру, по другому же – нет. Приведем пример: пользователь провел документ реализации, в регистре «Товары к отгрузке» появились остатки, это значит, что документ проведен лишь по финансовому контуру. Для того чтобы остатки закрылись, следует ввести расходный ордер на эти товары.
Дополнительные регистры типа «Свободные остатки», «Движения серий товаров» и др. делают работу конфигурации более простой и удобной. В этих регистрах нет оригинальной информации, то есть они являются производными от данных из других регистров. Для чего же нужны эти регистры? Для того чтобы формировать удобные формы различных отчетов, заполнять данные в дополнительных формах и проверять наличие доступных товаров. Регистр «Товары, переданные на комиссию» обеспечивает демонстрацию дополнительных разрезов данных.
Дополнительные регистры «Товары в ячейках» и «Товары к отбору» осуществляют адресный учет товара, то есть в них хранится информация, на каких складах и в каких ячейках находится товар.
Дополнительные регистры «Партии затрат на выпуск», «Материалы и работы в производстве» и др. можно условно назвать регистрами производственного учета. Так как производства как такового в УТ11 нет, в этих регистрах находится информация о том, сколько было потрачено на сборку или разборку товаров, а также какова себестоимость этих товаров.
В УТ11 успешно функционируют дополнительные регистры планового учета по номенклатуре, к примеру, «Заказы клиентов», «Заказы поставщиков» и регистры партионного учета, к примеру, «Партии производственных затрат», «Партии расходов на себестоимость» и др.
Согласованность регистров
Так как в УТ11 контуров два – складской и финансовый – важно тщательно следить, введены ли документы и в одном, и во втором. 1С проверить автоматически это не может, так как технически временное расхождение не является ошибкой, да и временной промежуток между обработкой данных бухгалтером и кладовщиком вполне закономерен. Однако неоднозначная ситуация может возникнуть в конце месяца, если данные в разных контурах не сойдутся. Чтобы избежать недоразумений, достаточно отправить запрос двум регистрам накопления, отметив, что нужно вывести отличающиеся данные. Если расхождения будут обнаружены, следует просмотреть документы по номенклатуре и ввести недостающие.
Для корректного учета очень важно отследить, что введены документы по обоим контурам учета (финансовому и складскому). Автоматически 1С это не проверяет, так как технически это не является ошибкой и ситуация со временным расхождением данных абсолютно корректна. Разрыв в несколько дней между обработкой данных бухгалтерами и кладовщиками вполне логичен. Однако важно, чтобы по итогам месяца данные в контурах учета сходились. Наиболее простой способ такой проверки, это обычный запрос к двум регистрам накопления с выводом отличающихся данных. При наличии расхождений просто просматриваем документы по номенклатуре с расхождением и довводим недостающие документы.
В качестве иллюстрации возьмем демо-базу УТ11.2 и сверим по регистрам «Товары на складах» и «Товары организаций» остатки по организации «Торговый дом «Комплексный»». При проверке видно, что остатки не совпадают по 7ми позициям. При переходе в движения по документам однозначно понятно, что по первому отличающемуся остатку не введен в складском контуре расходный ордер по документу реализации в финансовом контуре, по второму не введен финансовый документ отражения излишков по складскому пересчету товаров. Для корректного расчета себестоимости и правильного учета в будущих месяцах необходимо доввести недостающие документы до закрытия месяца и расчета себестоимости.
Выдается сообщение: «Не отражено поступление шт. работы в подразделение организации ».
Подобная проблема возможна во время пользования номенклатурой типа «Работа». Оповещение указывает на то, что было что использовано, списано или реализовано работ больше, чем поступило по факту.
Программа находит эту неточность, если есть отрицательные остатки в регистре материалов и работ в производстве.
Нужно будет провести проверку ошибочных работ, а затем или произвести оформление пропущенного поступления, или исправить использование данной работы. Далее придется снова произвести расчет себестоимости.
В этой статье рассматриваются следующие темы:
- Как расчитывается себестоимость ТМЦ по средней стоимости и методом ФИФО;
- Как учитываются складские перемещения в УТ 11;
- Какие существуют варианты расчёта себестоимости в УТ 11.
Контроль отрицательных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия
Виды ошибок, которые отслеживает инструмент расчета себестоимости
Зависшие остатки сумм с нулевым значением
Возникает следующее сообщение: «По номенклатуре , склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, Стоимость Без НДС = ХХХ,ХХ».
Такая погрешность может появиться только при ведении т.н. «партионного» вида учета. Тогда программе не удается правильно определить для списанных товаров их себестоимость по конкретным партиям.
Зачастую самой распространенной причиной их появления в программе Бухгалтерия 1С может быть отсутствие проведенного поступления товаров или ввода начальных остатков. Например, приобрели товар, но еще не успели его оприходовать в системе, однако его уже успели продать. А случается – товар был оприходован, затем перемещен в магазин и продан, однако кто-то отменил проведение документа поступления.
В данной ситуации правильным способом действия будет проверка наличия документа поступления в базе. Если он есть и не проведен, проверить заполнение и провести. Если документа поступления в базе вообще нет, необходимо ввести его задним числом. При этом необходимо понимать, что добавление задним числом документов в закрытом налоговом периоде может повлечь изменения сумм налогов, в частности – НДС.
Еще одной распространенной причиной рассматриваемого нами явления – пересорт или избыток одного наименования товара (материала) и при этом недостаток другого. Например, в программе в наличии отмечен только черный кошелек в количестве 10 шт., а в магазине продавец продает красный кошелек и оформляет в базе его продажу в количестве 5 шт. В итоге в базе остаток черных кошельков не уменьшается, а у красных кошельков возникает наш остаток.
В данном случае исправление остатков решается следующим способом: оформляется оприходование одного товара и списание другого. Для этого создается документ «Оприходование товаров» и в нем приходуется 5 шт. красных кошельков. Далее создается документ «Списание товаров» и в нем списывается 5 шт. черных кошельков.
Когда в 1С:Бухгалтерия 3.0 по товару (материалам) существует отрицательный остаток, то при проведении документа «Реализация товаров» выводится информационное сообщение о том, что данный документ провести не представляется возможным, поскольку отображенное в табличной части документа количество единиц превышает остаток.
Представим ситуацию: бухгалтер приступает к операции «Закрытие месяца» и вдруг возникает ошибка «Отрицательные остатки товаров организации на складе». Что же делать в этом случае? Чтобы изначально не допускать такой ситуации, нужно сделать правильные настройки.
Для этого надо войти в Раздел 1С ERP 2.4. «НСИ и администрирование → Финансовый результат и контроллинг → Учет товаров → Контролировать остатки товаров организаций».
Если же нам нужно контролировать только остатки на конкретном складе, необходимо открыть карточку склада.
Для этого открываем «НСИ и администрирование» → НСИ → Склады и магазины → Склады компании». Далее открываем карточку конкретного склада – «Контроль остатков и управление запасами». Ставим галочку «Контролировать обеспечение».
Этой настройкой в программе 1С мы сможем еще и контролировать обеспечение заказов и потребностей указанного склада.
В том случае, если мы отключим контроль остатков в целом по Организации, но оставим включенным контроль по конкретному Складу, мы сможем зарезервировать товар (будет резервирование в минус), но не сможем его отгрузить со склада до тех пор, пока на данный склад не поступит достаточное для отгрузки количество товара.
В этом случае при формировании документа «Реализация товаров и услуг в 1С» в системе появится сообщение «Недостаточно товара в наличии на (Наименование Склада). Проведение документа не выполнено».
Выдается сообщение: «Не отражено поступление шт. работы в подразделение организации ».
Подобная проблема возможна во время пользования номенклатурой типа «Работа». Оповещение указывает на то, что было что использовано, списано или реализовано работ больше, чем поступило по факту.
Программа находит эту неточность, если есть отрицательные остатки в регистре материалов и работ в производстве.
Нужно будет провести проверку ошибочных работ, а затем или произвести оформление пропущенного поступления, или исправить использование данной работы. Далее придется снова произвести расчет себестоимости.
После проведения отгрузки товаров в движениях документа по регистрам «Себестоимость товаров» и «Выручка и себестоимость продаж» не заполнены ресурсы по себестоимости товара. И, естественно, отчеты по анализу себестоимости так же не выводят данных. Все это объясняется тем, что в УТ 11 расчет себестоимости происходит в отдельном документе, который так и называется «Расчет себестоимости товаров». Найти его можно в разделе Финансы – Регламентные документы. В этом документе есть 2 варианта расчета себестоимости – ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ (предназначен для получения плановой себестоимости. Расчет всегда происходит по среднему без учета дополнительных расходов) и ФАКТИЧЕСКИЙ (при этом метод оценки стоимости товаров можно указать либо по средней за месяц, либо FIFO.
Если выбранный метод будет отличаться от указанного для организации, то программа предупредит и выполнит расчет по методу, указанному в данном документе). Рекомендуется создавать один документ в расчетном периоде (месяце) и, если необходимо получение плановой себестоимости, создать документ «Расчет себестоимости товаров» с вариантом «Предварительный» и перепроводить его по мере необходимости (лучше, конечно, настроить регламентные задания). В конце месяца в этом документе изменить вариант на «Фактический» и провести документ. Важную роль играет дата документа, т.к. расчет себестоимости будет проводиться указанной даты. Поэтому, необходимо указать конец расчетного периода, причем, время значения не имеет. Еще хочу отметить, что при ручном проведении лучше нажимать кнопку «Провести», а не «Провести и закрыть», т.к. возможны сообщения об ошибках, которые закроются вместе с окном документа и пользователь их просто не заметит.
Ну, а теперь непосредственно к схеме расчета себестоимости в УТ 11. Как я уже отмечал, в УТ 11 применяются 2 метода расчета себестоимости – по средневзвешенной и FIFO.
Расчет себестоимости по среднему выполняется по итогам месяца. Формула расчета довольно простая – необходимо остаток товара в стоимостной оценки на начало месяца + стоимость закупок товара и разделить это на количество начального остатка + количество поступления.
Расчет себестоимости по методу FIFO выполняется немного сложнее. В УТ 11 нет классического понятия «партия», поэтому сначала вычисляется количественный остаток товара на конец месяца. Для расчета стоимостной оценки этого остатка последовательно собираются количество и стоимость из последних поступлений, т.к. считается, что первые партии уже списаны. При этом берутся только поступления с известной стоимостью, т.е. перемещение товара не учитываются. Эта сумма вычитается из стоимости всех поступлений за месяц и суммы начального остатка. Таким образом, получается сумма всех расходов, которая распределяется пропорционально количеству выбывших товаров.
Расчет себестоимости в УТ 11 осуществляется в разрезе аналитик учета: Организация, Склад, Номенклатура, Характеристика номенклатуры, Поставщик, Сделка, Подразделение и пр. Из этого следует, что себестоимость одной номенклатуры на разных складах может отличаться или номенклатуры, имеющей разные характеристики (даже цвет, особенно если товары разных цветов закупались у разных поставщиков). Кстати, можно не вести учет себестоимости в разрезе видов запасов. Для этого необходимо снять флажок «Обособленный учет» в разделе Администрирование – Финансы. Для расчета себестоимости для каждой аналитики составляется линейное уравнение, таким образом, получается система линейных уравнений (СЛУ).
Рассмотрим несколько примеров:
Пример 1.
В течении месяца на склад поступал товар в количестве 50 шт. на сумму 20 000 руб. и количестве 30 шт. на сумму 18 000 руб. от одного поставщика. Было 2 реализации в количестве 18 и 14 шт. данного товара. На начало месяца остаток товара составил 2 шт. на сумму 1 000 руб. Перед тем, как составить СЛУ система сначала рассчитывает конечные остатки. В нашем случае получается 50 шт. (2 + 50 + 30 – 18 – 14).
26 000 = 1 000 + 20 000 + 18 000 – 18х – 14х, где х – средняя себестоимость одной единицы товара
Решение уравнения:
Итак, себестоимость первой отгрузки – 406,25 * 18 = 7 312,50, а второй – 5 687,50. А теперь более сложный пример.
Пример 2.
Но хочу отметить, что такое распределение видов запасов на практике работает не всегда. Дело в том, что при проведении отгрузки система берет данные об аналитике расхода из регистра сведений «Даты поступления товаров организация», где происходит группировка по поставщику и дата выбирается максимальная. А так же при первичном проведении документа поступления товаров добавляется запись в регистр сведений, но при изменении даты документа и повторном проведении документа, запись в этом регистре не обновляется. Поэтому удобно пользоваться отчетом «Анализ себестоимости товаров» (он находится в разделе Финансы – Отчеты по финансам), и либо расшифровкой, либо изменением варианта отчета путем добавления группировок по поставщику (кому как удобнее) просмотреть аналитику расходных накладных. Также можно просмотреть данные о видах запасов непосредственно в документе отгрузки, нажав кнопку «Открыть виды запасов».
0 = 15 000 – 9ХСаПп – 5ХСаПп – 1ХСаПп, где ХСаПп — средняя себестоимость одной единицы товара на складе А поставщика «ООО Политекст»
1ХСбПп = 1ХСаПп,где ХСбПп — средняя себестоимость одной единицы товара на складе Б поставщика «ООО Политекст»
Обнаружены отрицательные остатки по регистрам учета затрат — такое сообщение периодически выдают бухгалтерские программы семейства 1С при закрытии очередного месяца. Рассмотрим, чем это вызвано и что можно сделать для устранения возникшей ошибки.
Деление с остатком положительного числа на целое отрицательное
Чтобы легко выполнить деление с остатком положительного числа на целое отрицательное, обратимся к правилу:
В результате деления целого положительного a на целое отрицательное b получаем число, которое противоположно результату от деления модулей чисел a на b. Тогда остаток равен остатку при делении /a/ на /b/.
Неполное частное — это результат деления с остатком. Обычно в ответе записывают целое число и рядом остаток в скобках.
Это правило можно описать проще: делим два числа со знаком «плюс», а после подставляем «минус».
Все это значит, что «хвостик», который у нас остается, когда делим положительное число на отрицательное — всегда положительное число.
Алгоритм деления положительного числа на целое отрицательное (с остатком):
- найти модули делимого и делителя;
- разделить модуль делимого на модуль делителя
- получить неполное частное и остаток;
- записать число противоположное полученному.
УПП. Реализация товаров в у.е. Формирование рублевых сумм проводок и регистров накопления с учетом ранее поступивших авансов : сразу при проведении документа Промо
Договор с покупателем ведется в условных единицах. Вид взаиморасчетов : по договору. Ведем взаиморасчеты в разрезе документов расчетов. Ранее поступил аванс на 2 000 EUR. Курс был 45 руб Теперь производим отгрузку на 5 000 EUR. Курс изменился и стал : 60 руб. Проводки по отгрузке формируются с учетом ранее поступившего аванса. Сумма реализации должна составить : 2 000 х 45 + 3 000 х 60 = 90 000 + 180 000 = 270 000 руб.е В типовой реализации проведение дает сумму по реализации 270 000 только для регистра накопления «Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчетов» После внесения доработок в обработку проведения (процедура «Движения Регистров») данные по другим регистрам тоже выходят на сумму с учетом поступившего ранее аванса. Проверено для вариантов настройки программы: 1.Валюта упр.учета — Рубли 2.Валюта упр.учета НЕ Рубли
08.09.2015 47029 18 Designer1C 9
Как учитываются складские перемещения в УТ 11
В УТ 11 под складом понимается определенная территория, на которой хранится товар. Склад может быть представлен в виде стеллажей, полок и ячеек, предназначенных для хранения товаров. При этом система может вести учет товаров в каждой ячейке (адресный склад). Справочник «Склады (складские территории)» является иерархическим . Для группы складов можно настроить выбор этой группы в заказах и накладных на поступление (отгрузку) товаров. Если в одном документе поступления (отгрузки) необходимо учитывать операции по нескольким складам, то эти склады нужно поместить в группу складов. Если склады входят в разные группы (не связанные по иерархии), то проведение с ними групповых операций невозможно.
Для отражения операции перемещения ТМЦ с одного склада на другой предназначен документ «Перемещение товаров», который выполняет движения по регистру “Себестоимость товаров” в количественном выражении. Стоимостная оценка устанавливается документом «Расчет себестоимости товаров». Кроме этого осуществляются движения по регистрам Товары организаций, Товары на складах, Свободные остатки.
Корректировка регистра себестоимости
Для выполнения корректировки регистра себестоимости следует перейти в «НСИ и администрирование» / «Корректировка регистров», создать необходимый документ и, нажав на кнопку «Настройка состава регистров», выбрать регистр «Себестоимость товаров». В табличной части сделать необходимые записи для исправления ошибок в регистре. В данном примере делается полное сторно остатков и проблемные позиции в регистре себестоимости полностью закрываются.
Корректировка регистров
После выполнения корректировки регистров конечный остаток по указанной позиции корректный. Далее следует исправить одним из перечисленных выше способов все ошибки, выданные при закрытии месяца, после чего попробовать повторно закрыть месяц
Результат корректировки
Учет основных средств и объектов строительства
Ведение контроля над состоянием и использованием внеоборотных активов — приоритетная задача аналитической работы. Внеоборотные активы являются материальным воплощением применения в организации достижений научно-технического прогресса, резервом повышения эффективности производства.
Учет основных средств — задача бухгалтерского и налогового учета, так как его правила полностью определены законодательными нормами.
Инвентарные позиции, требующие ведения контроля в ходе эксплуатации, можно указать в списке «Объекты эксплуатации».
В характеристиках позиций списка объекты эксплуатации и объекты строительства указывается общая информация, характеризующая сам предмет учета. Свойства предмета и его учетные параметры отражаются непосредственно в документе «Принятие к учету ОС».
Возможно отражение полного жизненного цикла оборудования:
- момент приобретения;
- монтаж и ввод в эксплуатацию;
- эксплуатация оборудования, в т.ч. ремонт;
- модернизация оборудования;
- частичная или полная продажа (ликвидация).
Исправление ошибок при расчете себестоимости
Виды ошибок, которые отслеживает инструмент расчета себестоимости
Зависшие остатки сумм с нулевым значением
Возникает следующее сообщение: «По номенклатуре , склад: , организация: обнаружен некорректный остаток в регистре «Себестоимость товаров»: Количество = 0, Стоимость = ХХХ,ХХ, Стоимость Без НДС = ХХХ,ХХ» .
Такая погрешность может появиться только при ведении т.н. «партионного» вида учета. Тогда программе не удается правильно определить для списанных товаров их себестоимость по конкретным партиям.
Как правило, такой казус становится возможным при отсутствии согласования остатков в «Партиях товаров организации», «Себестоимости товаров».
Чтобы решить возникшую проблему, нужно свериться с историей документов и найти, когда именно произошло расхождение остатков в указанных регистрах. Обычно это связано с корректировкой данных за прошлый период.
Устранить расхождение можно путем распроведения и вторичного проведения того же документа с целью нового заполнения типа запасов.