Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «+13% к вашим инвестициям. Всё, что инвестору нужно знать об ИИС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Списки рекомендованных фондовых операторов для разных целей могут различаться. Таблица основана на данных Московской биржи по двум спискам ведущих компаний по 2 параметрам: количество ИИС, объем операций на них.
Рейтинг брокеров для открытия ИИС в 2023 году
| Банк ВТБ (ПАО) | 0,0144-0,05% (+0,01% биржа) | ||
| ПАО «Сбербанк» | 0,018-0,3% (+0,01%) | ||
| АО «Тинькофф Банк» | 0,025-0,3% | ||
| АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ» | 0,00944-0,05% (+0,01%) | ||
| ООО «Компания БКС» | 0,01-0,1% (по плану «Трейдер» +0,01%) | ||
| АО «Открытие Брокер» | 0,005-0,05% (в отдельных случаях +0,01%) |
Подбор тарифа и минимизация расходов брокерского счета
Идеальный с точки зрения тарифов тот ИИС, на котором:
- Владелец счета не платит за услуги депозитария.
- Не было ежемесячной платы.
- Комиссия за сделки минимальна. Речь идет о тех сборах, которые списывает сам брокер. Помимо этого придется заплатить 0,01% от объема сделки непосредственно бирже.
В случае с ИИС тарифы могут снизить итоговую прибыль на 10-20%. В деньгах такие расходы выглядят не особо большими, но лучше еще на этапе выбора брокера не ошибаться. Масштабы потерь на тарифах удобнее рассмотреть на примерах. Предположим, что ежемесячно владелец ИИС вносит на счет 30 тыс. рублей и вкладывает их в фондовый рынок, то есть имеем ежемесячную активность:
- Брокер №1 – за депозитарий платить не нужно, нет и минимальной месячной платы, удерживаемой компанией. Берется только комиссия в размере 0,06% от объема сделки. Каждый месяц владелец ИИС будет терять 30 000 х 0,06% = 18, а за год – 216 руб.
- Брокер №2 – берет комиссию за сделку 0,03%, но придется оплатить услуги депозитария + установлен минимальный платеж в случае активности по счету. Так как пополнение ИИС выполняется ежемесячно, то платить придется каждый месяц суммарно по 300 рублей, за год – 3600 руб. Добавим к этому потери на комиссиях при заключении сделки – 30 000 х 0,03% = 9 руб. в месяц или 108 руб. за год.
Сравним расходы за год:
- Брокер №1 – 216 руб.
- Брокер №2 – 3600 + 108 = 3708 руб. Или в 17 раз больше по сравнению с первой компанией.
Теперь учтите, что открытым ИИС будет как минимум 3 года, то есть переплата за счет невыгодного тарифа составит порядка 10 тыс. рублей.
Изменения-дополнения в тарифах
Со временем брокеры могут изменять тарифы в сторону улучшения-ухудшения. Я буду стараться поддерживать таблицу в актуальном состоянии, внося в нее все изменения.
Ниже для истории публикую важные нововведения.
09.11.2022 — добавил тарифы Цифра брокер (бывший Freedom Finance).
С 11 марта 2022 года брокер Открытие повысил комиссию за операции с 0,05% до 0,08%.
Обновил таблицу по ВТБ. С 1 июля 2019 года брокер ввел новый тариф «Мой онлайн». Без платы за депозитарные услуги. С фиксированной комиссией за сделки — 0,05%.
Старый тариф «Инвестор стандарт» — 0,0413% + 150 в месяц за депозитарий исключен.
С 1 сентября 2019 года Сбербанк отменил депозитарную комиссию (было 149 рублей). Минимальная сумма для открытия ИИС — 10 000 рублей.
C 2 февраля 2020 года брокер Тинькофф отменил ежемесячную плату в 99 рублей.
ИИС или брокерский счет: что лучше
Итак, мы провели сравнение условий по открытию и обслуживанию ИИС в разных банках, но не уделили внимание отличиям ИИС от брокерского счета.
Обобщим в таблице преимущества и недостатки обоих типов счетов:
| ИИС | Брокерский счет | ||
|---|---|---|---|
| Плюсы | Минусы | Плюсы | Минусы |
| Возможность получения налогового вычета | Невозможность вывода средств в течение 3 лет | Сумма взносов не ограничена | Налоговый вычет не предоставляется |
| Сумма средств для вывода не ограничена | |||
| Ограничение ежегодной суммы взносов в размере 1 млн руб. | Более широкий выбор инвестиционных инструментов | ||
| Возможность получения статуса квалифицированного инвестора по объему проведенных сделок (6 млн руб.) |
Будете ли вы самостоятельно заключать сделки?
Если инвестор планирует самостоятельно управлять счетом и заключать сделки без помощи посредников, потребуется изучить функционал «Личного кабинета» и разобраться в тонкостях процесса. Любые инвестиции сопряжены с рисками. Ошибки, которые допускаются неопытными вкладчиками, значительно их увеличивают. Любое неверное действие может привести к финансовым потерям, поэтому перед тем, как включиться в процесс, рекомендуется ознакомиться с правилами управления активами.
При отсутствии желания заниматься данными вопросами можно обратиться к помощи брокера. Для этого нужно активировать услугу доверительного управления. В таком случае все сделки будут заключаться без участия инвестора. Это снижает риск потерь вследствие ошибок, допущенных по неопытности.
ИИС: преимущества и ограничения
Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:
- для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
- вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
- каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
- пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
- максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
- можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.
Где открыть ИИС: у брокера или УК?
Как известно, частные лица могут открыть индивидуальный инвестиционный счет либо у брокера (брокерский счет), либо в управляющей компании (счет доверительного управления). На первый взгляд, особой разницы между двумя типами счетов нет, но это не так.
При открытии счета доверительного управления срок действия ИИС начинает отсчитываться с момента пополнения счета, то есть с момента передачи денег в управление УК. Это значит, что при открытии ИИС вам необходимо сразу же внести средства на счет, иначе вы потеряете время и продлите для себя период действия «моратория» на снятие средств, который нужно выдержать, чтобы получить обещанный бонус от государства.
В случае с брокерским счетом дело обстоит несколько иначе. Срок действия ИИС начинает отсчитываться уже с момента открытия договора у брокера. То есть вы можете заключить договор на открытие ИИС с брокером, запустив трехлетний срок действия ИИС, а пополнить счет лишь в конце года, чтобы уже в начале следующих 12 месяцев подать документы на получение налогового вычета по НДФЛ. Таким образом ИИС у брокера дает возможность «закрыть» деньги на ИИС фактически всего на два года, а не на три, как в случае со счетом ДУ, и это существенно повышает доходность ваших вложений.
Какие типы налоговых выплат положены при ИИС?
Существует два варианта налоговых льгот:
-
Тип А. Владелец ИИС вправе оформить вычет с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год. Можно внести и больше денег, но на них льгота не действует. Чтобы посчитать размер вычета, умножьте внесенную сумму на 13% (НДФЛ). Максимум вернут 52 тыс. руб.
-
Тип Б. Владелец счета освобождается от уплаты налога на прибыль. Размер дохода сложно посчитать, поскольку он зависит от суммы инвестирования и работы с ценными бумагами.
Запомнить: коротко об ИИС
-
Можно проводить сделки с ценными бумагами на фондовой бирже.
-
Существует два варианты получения вычета: когда владелец счета получает 13% с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год, и когда не платит налог с дохода. Первый вариант позволит вернуть до 52 тыс. руб. в год или до 156 тыс. руб. за три года. Во втором случае нет ограничений.
-
Налоговые льготы доступны, если не закрывать счет три года. Если закрыть раньше времени, льготы отменятся — полученный вычет придется вернуть и заплатить пени.
-
Чтобы минимизировать риски инвестирования, покупайте облигации. Доходность по ним будет больше, чем по депозитам.
-
Вычет оформляется только в ФНС. Можно делать это каждый год или получить выплату один раз за три года.
-
Средства на ИИС не застрахованы, в отличие от банковских депозитов.
Налоговые вычеты по ИИС
Самым главным достоинством индивидуального инвестиционного счета является возможность оформить налоговый вычет. Фактически государство предоставляет два типа вычетов, но воспользоваться можно только одним.
Первый тип вычета имеет литеру А. Инвестор имеет право вернуть 13% от внесенных на инвестиционный счет средств, причем вне зависимости от финансового итога инвестиций. Например, если на счет было внесено 100 тысяч рублей, то вернуть с них можно 13 тысяч. Максимальная сумма вычета – 400 тысяч рублей в год, при том, что пополнить индивидуальный счет можно на 1 млн рублей.
Осуществить возврат с ИИС по типу А можно, если только инвестор уплачивает в бюджет НДФЛ. Например, он официально трудоустроен, и работодатель платит подоходный налог с его зарплаты. При этом максимальный вычет, ограничен также суммой уплаченного НДФЛ.
Разберемся на примере. Инвестор внес 200 тысяч рублей и теперь может получить в виде вычета 26 тысяч рублей. За отчетный год его зарплата составила 150 тысяч рублей, из которых в бюджет было перечислено 19,5 тысяч рублей. Следовательно, он сможет вернуть не все 26 тысяч, а только 19,5 тысяч.
Второй вариант вычета по счету обозначается литерой Б. В соответствии с ним инвестор может быть освобожден от уплаты налога с прибыли, полученной на фондовом или срочном рынке, в том числе:
- с дивидендов;
- купонных выплат;
- курсовой разницы.
Например, инвестор внес на счет 500 тысяч рублей и заработал за год на них 100 тысяч рублей. С полученной суммы ему нужно уплатить налог в 13%, т.е. 13 тысяч рублей. Использование налогового вычета типа Б позволяет избежать уплаты данного фискального взноса.
Тип вычета Б удобно использовать, если инвестор уже осуществляет возврат НДФЛ альтернативным способом, например, оформил имущественный вычет. В таком случае ему фактически уже нечего возвращать из казны.
Для получения любого типа вычета необходимо, чтобы инвест счет функционировал не менее 3 лет. Тем не менее, по типу вычета А возврат можно заявить и раньше – даже в первый год. Это сделано специально, чтобы инвестору не пришлось ждать долгий срок и он почувствовал плюсы ИИС сразу.
Зачем нужен ИИС, как на нем заработать
ИИС — разновидность брокерского счета. Инвестор вкладывает деньги, приобретает акции, облигации, ПИФы или валюту и следит за котировками, чтобы вовремя продать убыточные активы или докупить новые. В работе с ИИС есть ряд ограничений:
- нельзя закрывать счет раньше, чем через 3 года после открытия;
- разрешено пополнять баланс максимум на 1 млн рублей в год;
- гражданин вправе оформить только 1 индивидуальный инвестиционный счет в банке или у брокера.
Главный плюс ИИС – налоговый вычет с операций. Вы регулярно пополняете баланс? Тогда вернёте 13% от внесенной суммы за прошедший год (но не более 52 тыс. рублей). А если закрыть счет через 3 года и вывести прибыль от сделок, то не надо платить с нее НДФЛ (каждую операцию, принесшую доход, облагают налогом).
СПРАВКА:
| Если вы получили вычет, но закрыли счет до истечения трехлетнего срока, деньги придется вернуть в казну. |
К процедуре выбора следует подойти с большой ответственностью. Брокер влияет на уровень расходов, которые несет инвестор, сохраняет вложенные средства и прибыль, а также выполняет другие важные функции.
При выборе брокера, нужно выяснить следующие обстоятельства:
- Имеет ли он лицензию. В этой нише немало мошенников и просто недобросовестных организаций: за ИИС могут выдавать совершенно иной продукт, либо мнимый брокер может оказаться фирмой-однодневкой, которая исчезнет, собрав средства с клиентов.
- Степень надежности. Рекомендуется отдавать предпочтение компаниям, имеющим высокие показатели доверия клиентов и положительные отзывы в интернете. Внимания заслуживают брокеры, работающие в банковских учреждениях.
- Доступность инструментов. Если человек планирует самостоятельно управлять средствами, следует учитывать, что не у всех брокеров предусмотрено приобретение на ИИС валюты, иностранных акций.
- Удобство управления счетом. Чаще всего счетами управляют через личный кабинет с ПК или мобильного приложения. Каждая компания пользуется своим интерфейсом и возможностями. Важно, чтобы функционал был максимально удобным и понятным.
- Используемые тарифы. Они напрямую влияют на уровень расходов, которые инвестор понесет в связи с использованием ИИС. Поэтому необходим их тщательный анализ, до того, как будет принято решение об открытие счета.
Крупнейший частный банк России, который занимает четвертое место по размерам активов, уступая только государственным. Он же занимает четвертое место по количеству активных клиентов на Московской бирже.
Тарифный план «Инвестор» у «Альфа-Банка» очень схож с одноименным предложением у «Тинькофф». Открытие и обслуживание брокерского счета здесь тоже бесплатные, перемещать деньги между брокерским счетом и текущим счетом в банке можно без комиссии. За операции с ценными бумагами и иностранной валютой возьмут точно такие же 0,3 % от сделки.
А вот тариф «Трейдер» у «Альфа-Банка» отличается от того, что в предыдущей главке.
Во-первых, абонентская плата здесь ниже — 199 рублей в месяц при условии торгов (если торгов не было, абонплату не возьмут). Размер комиссии зависит от объема сделок за день. Минимальную — 0,014 % — платят те, чьи ежедневные инвестиции превышают 100 млн рублей.
Первый тип льготы (нюансы)
Стоит помнить про 3 ограничения, связанных с первым типом льготы:
-
Первый тип вычета, а именно 13%-ый вычет по НДФЛ возможен для тех граждан, кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц. То есть для тех, у кого есть официальная заработная плата, с которой работодатель уплачивает за Вас налоги. Этот тип вычета не подходит для пенсионеров, студентов, предпринимателей и других лиц, у которых нет официальной зарплаты. (При этом второй тип вычета подходит всем).
-
Есть ограничение максимальных выплат по ИИС первого типа. Максимальная сумма, с которой можно получить 13% вычет – это 400 т.р. в год. То есть 13% с 400 т.р. – это 52 т.р. Это максимум, который на текущий момент можно получить по этой программе в год.
-
ИИС открывается на 3 года. Если вдруг средства с ИИС Вам нужны будут раньше, закрыть его конечно можно, тогда доходность от своих инвестиций вы сможете зафиксировать и вывести. Но в данном случае все налоговые льготы необходимо будет вернуть в бюджет с дополнительной уплатой штрафных пеней. Пеня исчисляется за каждый день с даты получения вычета, и %-я ставка пени составляет 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.
На что стоит обратить внимание при выборе
Первое и главное, что должен сделать инвестор, подыскивающий хорошего брокера – это проверить у него наличие лицензии. В помощь новичкам и профессионалам – соответствующий список на сайте Банка России. Если компании в нём нет, проходим мимо.
Второй критерий – торговые издержки. Именно о них говорят, когда определяют, где в 2020 году выгоднее открыть ИИС. Расходы на покупку и продажу ценных бумаг, комиссия за учёт активов, плата за вывод средств со счёта серьёзно влияют на конечный результат инвестирования. Естественно, необходим баланс между экономичностью и надёжностью, то есть, нам предстоит выбрать проверенного брокера с приемлемыми комиссиями.
Для дальнейшего тестирования разделим претендентов на звание «Лучший брокер ИИС в 2020 году» на две условные группы: банки, ориентированные на широкие слои населения, и классические брокеры, работающие с профессиональными инвесторами. Впрочем, последние начинают проявлять интерес к обслуживанию рядовых граждан.
Индивидуальный инвестиционный счёт – инструмент вложений, ставший доступным россиянам в 2015 году. ИИС — это брокерский счёт, позволяющий делать налоговые вычеты при официальной заработной плате. Можно вернуть налог на добавленную стоимость в размере 13% от суммы, внесённой на ИИС. Размер возвращённого налога не может превышать 52 000 рублей в год. Либо можно воспользоваться другим вариантом вычета и не платить НДФЛ с дохода, полученного при использовании ИИС в качестве брокерского счёта.
Главный минус для инвестора – инвестиционный счёт должен существовать не менее трёх лет. Поэтому рассматривать его как инструмент для вложений следует, если рассчитываете вкладывать минимум на три года. Закроете раньше, все вычеты придётся вернуть.
Операции с ИИС должны соответствовать общим правилам брокерской деятельности, но с учетом таких особенностей:
- Ведение счета могут осуществлять профессиональные участники, включенные ФСФР в реестр.
- Активы ИИС не могут быть использованы в качестве залога.
- Открыть счет можно в интересах третьего лица.
- ФСФР устанавливает требования к ценностям, которые УК могут приобретать за счет привлеченных средств.
- В случае ликвидации профессионального участника рынка активы передаются другому брокеру.
- Решение о типе счета принимается ближе к концу года или перед выводом средств. До этого времени ИИС работает как обычный счет брокера (БК) или доверительного управляющего. Если клиент захочет выйти из сделки раньше срока, ему ничего не сможет помешать.