Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Правила получения вычета по ипотечным процентам

Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:

1. Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
2. Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.

Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:

1. Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
2. Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
3. Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
4. Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
5. Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.

Для подачи в инспекцию потребуется:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Договор купли-продажи;
• Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• Две квитанции об оплате;
• Оригинал справки формы 2ндфл;
• Заявление на имущественный вычет;
• Оформленный график платежей по ипотеке;
• Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

1. Официальное место работы;
2. Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Какие вычеты бывают при покупке квартиры в рамках ипотечного кредитования

Граждане, которые оформили ипотеку в банке, могут претендовать на 2 вычета:

1. Основной (п. 3 ч. 1 ст. 220 НК), который дается в размере фактически потраченных денег на покупку квартиры, но не более 2 млн. (а это значит, что вернуть из бюджета можно максимум 260 тыс. рублей);
2. По процентам (п. 4 ч. 1 ст. 220 НК), который оформляется в сумме уплаченных процентов по факту по кредитному контракту, но не более 3 млн. (а это значит, вернуть можно максимально 390 тыс.).

Кто вправе получить вычет

Воспользоваться своим правом на вычет могут следующие категории граждан:

• Люди, которые еще ни разу не проводили процедуру возврата средств;
• Люди, которые на момент обращения за вычетом трудоустроены на официальной основе (когда заявитель трудится сразу в нескольких местах одновременно, то он может претендовать на возврат на общую сумму дохода).

При проведении возврата средств допускается предоставить в виде своего дохода и ту прибыль, которая была получена при сдаче своего дома, квартиры, комнаты в аренду. Главное – чтобы у заявителя были все необходимые справки и бумаги при себе.

Также отечественное законодательство устанавливает список людей, которые не вправе воспользоваться вычетом:

• люди, которые трудоустроены неофициально или вовсе не работают, то есть не перечисляют государству установленный подоходный налог;
• пенсионеры;
• предприниматели, использующие особые налоговые режимы;
• женщины, которые на момент обращения за вычетом находятся в отпуске по уходу за малышом.

Не имеют права воспользоваться вычетом представители других государств, даже если они зарегистрированы и официально трудоустроены в России, приобрели здесь дом или квартиру.

Дополнительно воспользоваться вычетом нельзя в следующих ситуациях:

• Человек приобрел Недвижимость у близких родственников;
• В процедуре покупки квартиры принимал участие работодатель налогоплательщика (к примеру, он внес определенную долю от стоимости жилья);
• Человек при приобретении квартиры пользовался не только ипотечными средствами, но и государственными субсидиями, средствами маткапитала;
• Квартира была куплена после 2014 года, однако собственник уже исчерпал имеющийся лимит по вычету.

Оформление вычета через работодателя

В этом случае человеку потребуется обратиться к своему работодателю с заявлением. Необходимо соблюдать следующий порядок действий.

• Составить письменное заявление в свободной форме. На основе этого заявления сотрудники налоговых органов предоставят документ, который устанавливает право на вычет по ипотеке.
• Обратиться к сотруднику нотариального агентства для заверения документации, необходимой для получения вычета.
• Обратиться с заявлением и документами в налоговый орган по адресу своей регистрации.

После рассмотрения обращения сотрудники налоговых органов направят заявителю специальное уведомление. Согласно ему собственник жилья в течение 12 месяцев получит вычет в виде освобождения от налоговых сборов.

Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости?

По сути, это специфический «кэшбек» от государства. Вы тратите в течение года деньги на ипотеку – в конце года государство частично их компенсирует (возвращает 13%).

Введена такая программа была для стимуляции покупок недвижимости. Рассказываем, как именно она работает на примере клиентов компании «Сделано».

Ирина и Владимир состоят в браке, оба работают. Они решили взять квартиру в ипотеку в Подмосковье стоимостью в 10 миллионов рублей. Покупали квартиру с черновой отделкой от застройщика, потом заказали комплексный ремонт в нашей компании. Ремонт вышел еще на 1,5 миллиона.

В конце года супруги подали заявление, как итог получили выплату:

13% + 13% — на стоимость квартиры и сумму переплат банку.

Важная информация! Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет – 2 миллиона.

Дополнительно они затребовали налоговый вычет на ремонт (вернуть 13% со всей суммы невозможно, «кэшбек» капает только на отделку).

В итоге получилась неплохая сумма, которая стала неплохим бонусом к праздникам и позволила паре уехать на отдых.

Очередность получения, перенос остатка

Самая простая ситуация, когда гражданин подает документы только на процентное возмещение. То есть не истребует стоимость (в пределах лимита в 2 млн.), уплаченную продавцу. Как правило, такое случается, если ранее базовый 260-ти тысячный возврат налога уже произведен (допустим, по другому объекту).

Если величина кредитных выплат велика и внесенного подоходного налога недостаточно, то невыбранный остаток переносится на следующий год (годы). В соответствующем году подается 3-НДФЛ, плюс заявление (весь пакет не предоставляется) и производится очередной возврат НДФЛ. И так до тех пор пока не будет выбран лимит в 390 000 руб.

Сложнее при совмещении основного и процентного вычетов. Тут возможны три случая:

Одновременное затребование одного и другого. В декларации налогоплательщик указывает на истребование покупочного и процентного вычетов. Чаще всего, сумма ранее уплаченного НДФЛ не позволяет разом получить всё. Поэтому сначала из бюджета переводят суммы в счет погашения основного вычета (в том числе с переносом остатка на следующие годы). Как лимит будет выбран, преступают к перечислению 390-тысячного возмещения.

Если один вычет закрывается полностью, а другой частично. Тогда в один год возвращаются расходы по оплате жилья и частично процентные траты. В дальнейшем довыбирается только ипотечно-процентный вычет.

Например, в 2016 г. Симонов Р.А. купил квартиру за 2,5 млн. руб. в кредит. Сумма ставки в год составляла 425 тыс. руб. Годичный заработок у Симонова Р.А. равен 750 тыс. руб. В 2017 году заявил на возврат расходов по купле-продаже 750 тыс. и ипотечной ставке 425 тыс. Получил из бюджета 97,5 тыс. руб. (только по основному). В 2018 году база по основному составляла 1, 25 млн. руб. (2 млн. — 0,75 млн.), а по процентному 850 тыс. (425 тыс. Х 2 года). Симонов Р.А. вернул налог по аналогии с 2017 г., то есть уменьшил основной ИНВ на 750 тыс. (ему перечислили 97,5 тыс. руб.). В 2019 году база по основному будет равна 500 тыс. (2 млн. — 0,75 млн. — 0,75 млн), а по процентному продолжается рост и составит 1275 тыс. (425 тыс. Х 3). Соответственно в 2019 году Симонов закроет лимит по основному и получит частичное возмещение в счет ипотечного. Таким образом, на 2020 год будут перенесены остатки только по ипотечным ставкам. Их размер составит 1 450 тыс руб. (425 000 х 4 — 250 000). Итого, к 2020 г. Симонов полностью выберет основной и 250 тыс. ипотечного вычета. Ему на будущее можно будет возвратить ещё 357 500 руб. (2 750 000 (3 000 000 — 250 000) Х 13%), которые при сохранении имеющихся условий он получить в течение 4 лет.

Заявляется только ипотечный возврат, без возвращения расходов по купле-продаже. Заявитель может претендовать на ИНВ в счет уплаченной цены при покупке жилья, но не использует свое право, а получает только ипотечное возмещение. Такое возможно, когда гражданин планирует вернуть подоходный налог при покупке недвижимости от других (будущих) сделок.

Все указанные условия соблюдаются, когда составляют 3-НДФЛ с помощью программы ФНС. Если заполнять бумажную декларацию от руки, то можно отступить от этим правил. Но тогда инспекция может не согласиться с такими расчетами и выдать отказ.

Совет. Если нет особых жизненных обстоятельств, то лучше сначала выбирать вычет по кредитной ставке, а затем можно переходить к возвращению основного долга. Это удобно тем, что не нужно длительно хранить банковские документы (кредитный договор, справку из банка, графики, платежные документы и пр.). А при обращении за вычетом непосредственно по объекту недвижимости налоговой уже будет известно об объекте и о неиспользованном праве в отношении него. Поэтому потребуется минимальный пакет документов и решение налоговой будет положительным.

Для сведения. Для возврата ипотечной ставки (без основного долга) при заполнении декларации с помощью компьютерной программы в разделе «Вычеты», вкладка «Имущественный», окно «Данные объекта» (открывается путем нажатия на «+» по ссылке «Список объектов») в строке «Стоимость объекта (доли)» указывается значение «0». А в строке «Проценты по кредитам за все годы» вносятся нужные значения.

Получить по ипотеке налоговый вычет на проценты можно, если вы:

• гражданин РФ, работаете по трудовому контракту, получаете доходы, облагаемые по ставке 13%;
• имеете документы на право собственности объекта ипотеки;
• предельная сумма вычета по ипотеке 3000000 руб., что позволяет вернуть 390000 руб. на одного человека, дается один раз в жизни и на один объект недвижимости;
• к возмещению берется только фактически уплаченная банку, документально подтвержденная сумма процентов;
• сумма вычета, не полученная в текущем году переносится на следующий, до полного погашения;
• если сумма уплаченных процентов банка меньше, чем 3000000 руб., остаток не возвращается.

Похожие записи:

• В 2023 году увеличились минимальные и максимальные размеры пособий
• «Работа в ночное время»
• Как правильно сделать экспертизу товара ненадлежащего качества