Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ККМ для бизнеса: как выбирать кассовое оборудование в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговики сформировали программу профилактики рисков нарушения законодательства по ККТ в 2023 году. Основная цель заключается в том, чтобы не наказывать пользователей касс, а научить их работать по правилам. Программа регламентирована Приказом ФНС от 12.12.2022 г. № ЕД-7-20/1188@.
Профилактика при использовании онлайн-касс
В ней указаны виды и сроки профилактических мероприятий в отношении собственников онлайн-касс, ОФД, производителей кассовых аппаратов и ФН. При этом запланировано:
- информирование субъектов посредством сайтов и рассылок информационных писем;
- консультирование по вопросам контроля и госнадзора;
- профилактические визиты;
- объявление предостережений.
На что смотреть при выборе контрольно-кассовой техники в 2023 году
Правила выбора ККТ в 2023 году не отличаются от советов, которые можно было увидеть в предыдущие годы. Кассовый аппарат по-прежнему нужно подбирать исходя из потребностей бизнеса, а чтобы не переплатить, нужно внимательно изучать тарифы банка и в целом быть в курсе, какие сопутствующие расходы, связанные с обслуживанием онлайн-кассы могут возникать у предпринимателя.
Где находится точка продаж. Если у вас офлайновая торговая точка, ресторан или бизнес в сфере услуг, стоит приобрести стационарный или мобильный кассовый аппарат. Для приема платежей на сайте подойдет облачная касса: сам кассовый аппарат будет находиться в дата-центре, а покупатели будут получать электронные чеки на почту или телефон.
Нужно ли автоматизировать бизнес-процессы. Современные кассовые аппараты нового образца можно «подружить» с популярными системами аналитики и учета — складского и управленческого. Информация из систем будет попадать на кассу и меняться при каждой продаже, например, на складе будет обновляться количество оставшегося товара.
Есть ли курьерская доставка. Чтобы рассчитываться с покупателями вне офлайнового магазина, нужно купить кассовый аппарат, который работает от аккумулятора. Такие кассы называются мобильными или автономными. Они тоже печатают бумажный чек, а также формируют электронный. Заряда батареи хватает как минимум на целый день работы.
Какова средняя стоимость касс?
Стоимость зависит от множества факторов. Самые простые бюджетные модели могут стоить 5-10 тысяч, а полноценные наборы оборудования стоить сотни тысяч рублей. Все зависит от характеристик и функционала. На стоимость также влияет, входит фискальный регистратор в комплект или нет.
Чем выше производительность устройства, богаче функционал программного обеспечения, если в комплект входят дополнительные функции и сервисы, — все это отражается на количестве денег, которое придется заплатить.
| Вид ККТ | Стоимость, руб. |
| Средний смарт-терминал | от 15 000 |
| Мобильная касса с эквайрингом | от 20 000 |
| Фискальный регистратор простой | от 5000 до 15 000 |
| Средний фискальный регистратор | от 20 000 |
| Автономная кнопочная касса | от 5000 до 13 000 |
| POS система | от 40 000 |
Для кого обязательны кассы на рынках и ярмарках
Фактически — для всех, однако, как и в любом законе, существует ряд исключений. Покупка и регистрация терминала не понадобится в том случае, если вы:
- Не занимаетесь реализацией маркированных, технически сложных или акцизных товаров.
- Продаете сезонные овощи и фрукты на развалах.
- Осуществляете продажи «на ходу», без павильона или палатки.
- Торгуете продукцией непродовольственных групп, не входящей в перечень № 698-р, на открытых участках, либо через прилавки, расположенные на территории закрытых рынков.
- Работаете в статусе самозанятого лица.
В остальных случаях наличие ККТ является обязательным условием — впрочем, оно действовало и раньше, просто не получало должного внимания со стороны налоговых служб.
Отдельно про самозанятых
Налог на профессиональный доход — новый режим налогообложения, оптимально подходящий для субъектов, стремящихся легализовать финансовые поступления от собственной деятельности. Лояльная ставка, минимальная отчетность и простота регистрации привлекают многих предпринимателей. Но если мы говорим, что нужно для торговли на рынке в 2021—2022 году — стоит отметить, что подобный формат предусматривает ряд существенных ограничений. Законодатель подтверждает — лица, применяющие НПД, не обязаны использовать кассовое оборудование. Но одновременно с этим еще и исключает из перечня того, что могут продавать самозанятые, сразу три категории:
- Полезные ископаемые.
- Подакцизную и обязательно маркируемую продукцию.
- Товары, предназначенные для перепродажи.
То есть, единственным доступным вариантом остается продукция собственного производства, что существенно ограничивает возможности ведения бизнеса. При этом конкретных критериев, позволяющих определить, что именно относится к данной категории, в законе не предусмотрено — рассмотрение юридической практики позволяет говорить лишь об общих формулировках, вроде «самостоятельного полного изготовления продукта из сырья или материалов». Что же касается сельскохозяйственной деятельности, то в этом случае применяется статья 217 Налогового кодекса, определяющая, что продажа выращенной на личном участке продукции не облагается налогом — при условии, что площадь хозяйства не превышает 0,5 гектара, а к процессу ведения не привлекаются наемные работники.
Как изменился подход в контроле за применением ККТ в 2022 году
Спикер сообщил, что контроль и надзор за соблюдением порядка применения онлайн-касс осуществляется в соответствии с требованиями Закона № 248-ФЗ от 31 июля 2020 года и Постановлением Правительства № 272 от 28 февраля 2022 года.
«Общий тренд… в Российской Федерации — это унификация всех процедур контроля. И все эти процедуры прописаны в 248-ФЗ».
Эксперт рассказал об изменениях, которые вступили в силу с 1 марта 2022 года.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Контрольные закупки, наблюдение и мониторинг
Право проведения контрольных закупок планируют закрепить на законодательном уровне. По сути, подобное мероприятие – это специальные действия налоговых инспекторов для создания ситуации по совершению расчета как при очной, так и дистанционной торговле (оказании услуг).
Предупреждать о проведении контрольной закупки налоговики не будут. При этом в качестве свидетеля они имеют право привлечь сторонних помощников – физических лиц, то есть, обычных покупателей. После объявления о совершении контрольной закупки уплаченные средства продавец возвращает на месте (если это наличные), либо оформляет возврат (при безналичной оплате).
Еще один инструмент оперативного контроля – визуальное наблюдение. Фактически инспекторы смогут напрямую отслеживать работу кассира или других работников проверяемого юридического лица или ИП. То есть, инспекторы могут прийти в магазин или на любую другую точку продаж, чтобы понаблюдать, выдает ли кассир чеки и бланки строгой отчетности. Проект закона разрешает проверяющим фиксировать нарушения с помощью аудио- и видеотехники.
Для более глубокого наблюдения законодатели планируют ввести мониторинг – постоянный сбор информации, ее обобщение и систематизацию. Например, отслеживание данных о применении кассовой техники, жалоб от покупателей или общественных организаций, а также сведения из открытых источников. При выявлении нарушений налоговики будут направлять предписания об устранении нарушений.
Как сделать выбор правильной онлайн-кассы для торговли на рынке
Многие предприниматели при выборе онлайн-кассы руководствуются принципом: чем дешевле, тем лучше. Однако на кассовом аппарате экономить не рекомендуется.
Дешевая онлайн-касса не всегда подходит под условия вашего бизнеса, как в техническом плане, так и по виду деятельности. Кассовый аппарат должен автоматически обновляться в соответствии с изменениями в законе, а также быть бюджетным в вопросах обслуживания.
Также, если вы осуществляете торговлю маркированной продукцией, то чеки из кассы должны печататься с тегом «1163».
Кроме этого, берем во внимание доступность к хорошему сетевому обеспечению в вашей торговой точке. Обращайте внимание на доступ к розеткам в вашем рыночном комплексе.
Рассмотрим самые востребованные модели ККТ на рынках и ярмарках 2021:
Массовые и надежные производители ККТ на рынках в 2021 году это:
Меркурий. Модель: ньюджер. Стоимость ККТ в районе 7 тысяч рублей. Отличается компактностью, сроком работы, который составляет до 8 часов, не нужно подключать к персональному компьютеру, есть возможность соединения со сканирующим устройством.
Атол. Модель: SIGMA-7. Приблизительная стоимость ККТ составляет 17 тысяч рублей. Данное устройство используется как кассы на рынках, а также как мини-ПК. Время работы без подзарядки — целый рабочий день, сенсорный дисплей, подключение через мобильную сеть или же Wi-Fi.
Модель: регистратор фискального типа АТОЛ 1Ф. Приблизительная стоимость — 10 тысяч рублей. Один из бюджетных вариантов. Аппарат, который выдает только чеки, не имеет экрана и клавиатуры. Возможно подключение ко всем видам устройств, от ПК до планшетов.
Особенности выбора кассового аппарата
Сразу нужно сказать, что при помощи подобной техники производится расчет между продавцом и покупателем и все получают выгоды:
- Продавцам легко работать с налоговой и другими инстанциями, поскольку данные быстро можно обработать без ошибок.
- Покупатели получают возможность следить за расходами, а при помощи виртуальной системы чеков делать базу для прогнозирования затрат.
- Для всех исключаются неприятные ситуации, которые могут быть во время торговых операций, поскольку аппараты самостоятельно и точно все просчитываются.
Каждое оборудование имеет надежную защиту, удобную конструкция для комфортной эксплуатации. Все проведенные сделки можно легко проверить. Определить какой кассовый аппарат лучшей выбрать можно только зная главные параметры устройств.
Во время покупки необходимо брать во внимание не только ценовую политику моделей и ее внешние данные, но и ряд остальных важных показателей:
- Основная деятельность предприятия и место для размещения кассового аппарата. К примеру, для торговли на улице надо выбирать технику, которая будет не чувствительной к воде и морозу. Работа в помещении должна быть обеспечена дополнительным монитором, а также агрегатом, который быстро выдает чеки. При потребности в больших объемах операций рекомендуется использовать модели с большими кнопками, памятью и парой экранов.
- Емкость для денег.
- Масса и габариты. К примеру, курьерская деятельность или выездная торговля требует небольшого аппарата с минимальным весом.
В рейтинге отобраны самые лучшие варианты известных производителей, которые пользуются спросом и рекомендованы специалистами.
Как уход зарубежных брендов повлиял на ассортимент
Директор по маркетингу inSales Светлана Берегулина рассказала о том, как на некоторые категории рынка повлияло изменение состава производителей и брендов. Эксперт огласил данные нового совместного исследования inSales с сервисом «ЧекИндекс».
● Категория «Красота». Объем продаж через интернет-магазины вырос на 47% за 10 месяцев 2022 года по отношению к 10 месяцам 2021 года. При этом, средний чек в 2022 году в сегменте снизился примерно на 25%, а вот количество купленных единиц товара выросло значительно — на 140%.
● Категория «Товары для дома». На фоне ухода зарубежных брендов, рост онлайн-продаж в этой категории составил всего 55%. Пик роста продаж приходится на март, он составлял 150%, после чего замедлился, а к осени вообще прекратился (октябрь 2022 такой же по объему продаж, как и октябрь 2021). Средний чек покупки в этой категории онлайн-магазинов также значительно снизился после марта 2022 года. Количество проданных единиц выросло на 35% по отношению к аналогичному периоду прошлого года.
● Категория «Строительство и ремонт». Рост продаж в интернет-магазинах этой категории составил 27%, причем основной рост продаж пришелся на март 2023 года, после чего рост сильно замедлился, а потом остановился. Средний чек снизился примерно на 5%, количество купленных единиц товара — на 13%.
● Категория «Одежда и обувь». Рост продаж — 62%, причем темп роста к следующему году замедлился в апреле, но значительно ускорился к осени. Средний чек снизился на 7,5%, но при этом количество купленных единиц товара выросло на 10%.
Как выбрать кассовый аппарат?
При покупке контрольно кассового аппарата (ККМ) надо руководствоваться не только его ценой и внешним видом, но и другими факторами. Сюда относятся:
- Вид деятельности компании и место установки. Так, для уличной торговли понадобится морозоустойчивый и влагоотталкивающий прибор. Если планируется осуществлять продажи в магазине, надо позаботиться о кассе, оснащенной большим экраном и имеющей высокую скорость выдачи чека.
- Количество продаж. Для большого числа операций понадобится аппарат с крупными клавишами, внушительной памятью и двумя экранами.
- Необходимость контейнера для наличных. В некоторых магазинах без него не обойтись.
- Вес и размеры. Для курьеров и выездных продаж подойдет миниатюрное устройство с легкой массой.
- Автономность. Некоторые кассовые аппараты работают от батареек, другие заряжаются от сети. Тому, кто еще не определился с выбором, поможет рейтинг лучших кассовых аппаратов. Он разделен на две категории в зависимости от вида устройства и составлен на основе отзывов потребителей, соответствия параметров всем необходимым характеристикам.
Особенности онлайн-касс для ИП на патенте
Новая ККТ для ИП на ПСН должна обеспечивать решение задач, которые регламентированы законом 54-ФЗ:
- накапливать и хранить информацию о выручке, передавать её в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД);
- взаимодействовать с ЕГАИС (если ИП торгует алкогольной продукцией);
- печатать чеки в бумажном или отправлять в электронном (при продажах через интернет) виде покупателям.
Касса 54-ФЗ должна иметь соединение с интернетом в рабочее время, чтобы в режиме онлайн передавать сведения ОФД и ЕГАИС. При торговле через всемирную сеть кассовая программа интегрируется с платёжным модулем (CMS) интернет-магазина.
Кассовый аппарат работает в паре с фискальным накопителем (ФН). В этом устройстве накапливается и хранится информация о выручке (электронных чеках), через него осуществляется обмен информацией с ОФД и ЕГАИС.
ИП на патенте могут использовать в работе только те модели ККТ, которые включены в реестр налоговой (он размещён на сайте службы).
Для ИП на ПСН онлайн-касса – это не только дополнительные расходы и фискальный контроль, но и средство повышения эффективности бизнеса за счёт:
- экономии времени на подготовку и сдачу бумажной отчётности, проверки налоговой;
- автоматизации процессов обработки информации о доходах, использования средств статистического анализа и прогнозирования рыночного спроса;
- автоматизации учётных операций при интеграции с бухгалтерскими и складскими программами, формирования сведений о текущих товарных остатках для бесперебойной работы бизнеса.