Каков земельный налог и льготы по нему в Санкт-Петербурге и области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Каков земельный налог и льготы по нему в Санкт-Петербурге и области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Размер налоговой ставки

Меньше всего за землю платят жители самой “северной столицы”. Причина этого явления — низкие налоговые ставки.

Ставка земельного налога	Для каких целей используется участок
0,01	для размещения жилого дома, подземного или многоэтажного гаража
0,03	для обустройства парка, бульвара или пляжа
0,04	для строительства бассейна или спорткомплекса без трибун, а также ветеринарной поликлиники или питомника для животных
0,042	для огорода или сада, под дачу или ЛПХ, а также для разведения рыбы или обустройства причалов, размещения боксовых гаражей или стоянок для транспорта
0,06	для возведения больницы или школы, спорткомплекса с трибунами или санатория
0,1	для постройки храма или объекта,связанного с культурой и искусством
0,3	для сельхозпроизводства внутри города или оздоровительных целей
0,4	для размещения аттракционов и аквапарка
0,42	под стоянку личного автомобиля
1,25	для объекта промышленности
1,4	для возведения гостиницы
1,5	прочее

НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.

Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.

Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

• 10 кв.м. в отношении комнаты,
• 20 кв.м. в отношении квартиры,
• 50 кв. м. в отношении жилого дома.
• 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м — 10 кв.м).

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

• 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
• 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
• 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
• 0,8 — при расчете налога за 2019 г.;

Перечень льгот для пенсионеров Санкт-Петербурга и правила их оформления

Кроме того, пожилым людям предоставляется право на стандартные вычеты. Например, они могут получить профессиональный или стандартный налоговый вычет при трудоустройстве, а также оформить компенсацию 13 % от суммы сделки купли-продажи недвижимости. Если лицо пенсионного возраста оплачивает учебу в образовательных заведениях (свое, детей или внуков), то ему также предоставляется вычет.

• компенсация 50 % размера счетов всех услуг ЖКХ;
• скидка на оплату телефона и радио в размере 50 % от суммы начислений;
• неработающим лицам от 80 лет предоставляется 100 % скидка для оплаты капремонта, а гражданам старше 70 лет — 50 %;
• обеспечение пожилых лиц топливом, а также оплата субъектом его доставки в рамках действующего законодательства.

Льготы пенсионерам в Ленинградской области в 2019

1. Скидка 20% при уплате транспортного налога в отношении транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, если мощность двигателя не превышает 100 л.с. Также льгота распространяется на мотоциклы не мощнее 40 л.с. Если пенсионер владеет сразу несколькими транспортными средствами, скидку при уплате налога разрешено оформить в отношении только одного ТС.
2. Возможность бесплатно пользоваться услугами общественного транспорта как в Ленинградской области, так и в Санкт-Петербурге. Льгота распространяется на транспорт городского и пригородного сообщения, но не действует в отношении такси и транспорта частных перевозчиков.
3. Пенсионерам Санкт-Петербурга предоставляется освобождение от уплаты земельного налога, но стоит учесть следующие моменты:
   льгота действует только для пенсионеров, зарегистрированных на территории города Санкт-Петербурга, а в городах ЛО подобной льготы не установлено;
4. пенсионеры Ленинградской области получают право на снижение размера налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей при условии, что они были признаны по итогам медико-социальной экспертизы инвалидами 1 или 2 группы до окончания 2003 года;
5. ставку по земельному налогу могут утвердить местные советы муниципальных образований;
6. органы местного самоуправления зачастую освобождают от уплаты налога на земельный участок определенные категории пенсионеров (в Вырицком не перечисляют налог в бюджет региона инвалиды и ветераны Великой Отечественной Войны, например).

Земельный налог: сущность, особенности расчета и уплаты

Не каждый налогоплательщик сможет легко позволить себе заплатить государству несколько тысяч рублей в качестве земельного налога. Для многих людей, особенно пожилых, такая выплата оказывается весьма обременительной в финансовом отношении.

Следует знать, что в 2022 году российские пенсионеры вправе оспорить (обжаловать) суммы налога на землю, начисляемые государством к оплате.

Лица преклонного возраста могут успешно воспользоваться предусмотренными льготами, которые позволяют не только ощутимо уменьшить величину соответствующих обязательств перед бюджетом, но и вообще избавиться от необходимости уплачивать государству земельный налог.
Налог на землю является обязательным платежом, взимаемым государством с каждого гражданина, имеющего законное право пользоваться зарегистрированным земельным участком. Такой налог, по сути, представляет собой пошлину (сбор) местного значения, так как все средства, собранные путем его начисления и последующей оплаты, полностью направляются на финансирование нужд соответствующих муниципальных образований. Федеральный закон РФ под номером 141 от 29 ноября 2004 года, более известный как 141-ФЗ, устанавливает строгие нормы налогообложения граждан (физических лиц), являющих земельными собственниками.

Так, сумма фактических обязательств конкретного гражданина по уплате (внесению) в соответствующий бюджет платежа за землю определяется госструктурами, которые при осуществлении таких вычислений базируются на следующих параметрах:

• Стоимость (цена) идентифицированного участка земли, установленная по данным его кадастровой оценки.
• Ставка такого налога, конкретная величина которой зависит от типа географической территории плательщика (собственника, пользователя).
• Законодателем установлена ставка платежа на уровне 0,3% цены земли, предназначенной для ведения садоводческой, огороднической, животноводческой или иной сельскохозяйственной деятельности, а также дачного хозяйства.
• Обладатели участков прочих категорий, которые не относятся ни к одной из перечисленных выше, вносят земельный платеж по ставке 1,5% цены земли, которая определяется по итогам проведенной кадастровой оценки.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.

Владеют землей по договору аренды.

Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).

Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

• изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
• участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
• входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:

• не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
• не более 1,5% для прочих участков земли.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

1. Почтовым отправлением.
2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
4. Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Региональные льготы по земельному налогу

Актуальные данные о льготировании по части земельного налога, которое применяется на муниципальном уровне, можно найти на официальном сайте ФНС. С этой целью используется электронный сервис «Справочная информация о ставках и льготировании по имущественным налогам».

Область, край	Некоторые местные льготы за налоговые периоды 2015—2016 гг.
Ленинградская	В Федоровском СП, Тосненского района освобождены от уплаты: одинокие пенсионеры и супруги (60 и 65 лет соответственно), живущие в частном секторе с доходом ниже прожиточного минимума, ветераны и инвалиды ВОВ, труженики тыла; Шапкинское СП, Тосненский район: пенсионеры, проживающие на территории СП, уплачивают 40% от суммы налога
Московская	Городской округ Ивантеевка: освобождены чернобыльцы, малоимущие граждане, состоящие на учете в управлении соцзащиты, одинокие пенсионеры; снижена база налога для почетных жителей города на 70%, зарегистрированных ветеранов труда пенсионного возраста — на 50%, для семей с 3 и более детьми до 18 лет со среднедушевым доходом меньше прожиточного минимума — на 50% и др.; Городское поселение Правдинский Пушкинского района: освобождены многодетные семьи за полученные от государства участки безвозмездно; малоимущие пенсионеры оплачивают 50% налога
Белгородская	Новые местные льготы не вводились
Тульская	РП Арсеньево Арсеньевского района: освобождены многодетные семьи, органы местного самоуправления и др.
Рязанская	Новых местных льгот нет
Липецкая	Муниципальное образование Фащевский сельсовет, Грязинского района: освобождены органы местного управления и учреждения культуры, здравоохранения, образования, субсидируемые из местного либо областного бюджета
Нижегородская	Чкаловск: освобождены органы местного самоуправления, учреждения образования, спорта, культуры, СМИ, финансируемые из местного бюджета
Саратовская	Большежуравское муниципальное образование Аркадакского района: категория налогоплательщиков, чьи земли были затоплены в весенне-летний период, получает льготу в размере 10 тыс. руб. от кадастровой цены
Свердловская	Восточное сельское поселение: освобождены КФХ, сельскохозяйственные организации, у которых доход от продажи своей (либо от пайщиков) продукции более 70% от общей прибыли
Челябинская	Южноуральский городской округ: освобождены пенсионеры по возрасту, инвалиды 1 и 2 групп (ИП и физлица)
Ставропольский край	Село Белые Копани Апанасенковского района: освобождены органы местного самоуправладения, учреждения культуры (льгота по муниципальным землям)

Совершенно очевидно, в каждом регионе применяются свои льготы, которые устанавливаются на основании решений местных Советов депутатов, Земских собраний.

УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

Обращаем внимание пенсионеров, что если Ваш земельный участок расположен на территории Санкт-Петербурга, то по Закону Санкт-Петербурга от 23.11.2022 № 617-105 (ранее Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2022 № 611-86) пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости, освобождены от уплаты земельного налога.

В категорию льготников включаются пенсионеры по инвалидности, но только те, кто имеет I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2022 года. Льгота для данной категории граждан – уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности. Это означает, что из кадастровой стоимости Вашего земельного участка (см. налоговое уведомление) вычитается 10 000 рублей и на разность начисляется та ставка земельного налога, которая установлена нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (Решениями Совета депутатов муниципальных образований). В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса РФ она не может превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

На всей территории Российской Федерации перечень категорий налогоплательщиков, имеющих право на льготы по земельному налогу, устанавливается федеральным законодательством (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ). Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры по старости, в данный перечень не включена.

Приведем пример: Депутаты Вырицкого городского поселения Гатчинского муниципального района Решением Совета депутатов от 28.10.2022 № 144, пункт 12, установили льготы для категорий граждан, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ, а также включили в льготную категорию граждан пенсионеров, достигших пенсионного возраста, многодетных матерей и отцов. Льготой является необлагаемая налогом сумма в размере 200 000 рублей, т.е. из кадастровой стоимости земельного участка, относящегося к Вырицкому городскому поселению, вычитается 200 000 рублей и умножается на ставку 0,3 процента. Кроме того, ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, имеющие земельные участки, в этом городском поселении полностью освобождены от уплаты земельного налога.

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году в ленинградской области

Ленинградская область, как и остальные регионы Российской Федерации, также предусматривает наличие ряда послаблений и привилегий для пенсионеров, проживающих на ее территории. Их механизм регулируется локальными нормативно-правовыми актами, принятыми администрацией региона. В данном случае можно отметить следующие льготы, которые могут получить все пенсионеры Ленинградской области:

В Ленобласти можно избежать уплаты налога на транспорт. Если мощность личного автомобиля пенсионера менее сотни лошадиных сил, то сумма, которую он должен ежегодно перечислять в виде транспортного налога, уменьшается на 20%. Это же правило применяется и к мотоциклам мощностью до сорока л.с. Льготы пенсионерам на транспортный налог в Ленинградской области распространяются только на одно транспортное средство.

Правила начисления налога на землю

Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.

Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.

Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.

Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2023 года.

Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:

• Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;
• Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
• Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.

Уменьшение размера налога

Согласно законодательно установленным нормам, сбор не может быть уменьшен более чем на 10 тысяч рублей. В таком случае, стоит упомянуть, что предоставляются такие льготы инвалидам, относящимся к 1 и 2 группе, а также:

• ветераны и лица, получившие инвалидность, в процессе ВОВ;
• граждане, признанные инвалидами в детстве;
• кавалеры ордена славы (при условии, что он полный);
• ветераны или инвалиды действий, имеющих боевой характер;
• герои России или СССР;
• получившие инвалидность во время испытания ядерного значения и их излучений;
• проводящие испытание оружия ядерного характера;
• попавшие под излучение ядерное.

Объект загородной недвижимости — это чаще всего дом с участком. И оба являются объектом налогообложения. Налог на землю и постройки рассчитывается отдельно. Ставки налога отличаются в зависимости от региона и назначения земли.

Земельный налог платят не только собственники участков, но и те, кто имеет право постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения.

Величина земельного налога исчисляется из кадастровой стоимости участка. Кадастровая стоимость в идеале должна быть равна рыночной (по замыслу органов власти), но чаще бывает ниже ее, редко выше. В последнем случае, по словам генерального директора компании «Русь: Новые Территории» Дмитрия Майорова, владельцы участков могут оспорить результаты массовой государственной кадастровой оценки в суде. Иногда им это удается, хотя расходы на судебный процесс могут оказаться выше, чем полученная при перерасчете выгода.

Как отмечает заместитель руководителя юридического отдела компании «Русский Фонд Недвижимости» Владимир Иванов, физлица могут оспорить результаты оценки через суд, минуя комиссию о кадастровых спорах при Росреестре. Для этого необходимо заплатить около 35 тыс. руб. за проведение независимой оценки.

Необходимая ранее экспертиза отчета в саморегулируемой организации оценщиков уже не нужна, но за подготовку и ведение дела в суде придется платить юристам.

Стоит ли игра свеч, каждый решает сам, тем более что массовая оценка заново проводится раз в пять лет.

По факту добиваться снижения кадастровой стоимости целесообразно владельцам крупных земельных массивов. Собственнику отдельного участка едва ли стоит затевать независимую оценку и судебную тяжбу.

Похожие записи:

• Какие выплаты положены одиноким матерям за 2 ребенка в Самаре в 2023 году
• Оспаривание приватизации квартиры: срок исковой давности
• Кому положена военная пенсия по потере кормильца. Порядок расчета и оформления