Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая декларация по сделке дарения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.
Налог на подаренную недвижимость
Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.
Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.
После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.
За нарушение законодательства к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, их величина определена в НК РФ, а также в административном законодательстве.
Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки. При этом взимается не более 30 %, но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.
Кроме того, ответственность наступает и по ст. 15.5 КоАП РФ, если получатель квартиры в дар нарушил сроки предоставления декларации в налоговый орган по месту своего учета.
Санкция для физических лиц за данное правонарушение ограничивается предупреждением, должностным же лицам придется выплатить штраф, сумма которого будет от 300 до 500 рублей.
Образец заполнения 3 ндфл
В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК). Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог. Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства. Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар. Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.
Способы заполнения формы
Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества? Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.
Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.
Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации.
Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.
Дарение относится к числу сделок, регламентированных Гражданским кодексом РФ. Это действие предполагает, что имущество на законных основаниях переходит от одного собственника к другому. Обе стороны, участвующие в этой сделке, то есть даритель и одариваемый, равны в правах. У процедуры дарения имеется несколько важных особенностей, одной из них является её безвозмездность. Под этим подразумевается тот факт, что получатель дара не может претендовать на любое вознаграждение, осуществляя передачу имущества другому лицу.
Форма № 3-НДФЛ является одним из тех видов налоговой документации, которая используется при заключении сделок. Она подаётся в территориальное отделение налоговой службы и служит цели оповещения государства гражданином о его доходах или расходах. Предоставлять такую форму обязаны все лица, работа которых не имеет отношения к государственным организациям.
Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности
Для выполнения отчетности необходимо действовать в следующем порядке:
- Соберите все необходимые документы:
- Паспорт гражданина Российской Федерации.
- Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
- Подписанный договор дарения.
- Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
- Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
- Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
- Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
- Оплатите налог в отделении любого банка.
Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.
Налогообложение при получении квартиры в наследство
Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.
Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.
Пример:Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.
Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении квартиры?
В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, любой доход, который получил гражданин, облагается налогом в размере тринадцати процентов от его суммы. Субъект налогообложения – лицо, которое постоянно проживает в России 183 дня в году и более.
Именно поэтому, то имущество, которое перешло в дар (основанием выступает договор дарения), является доходом и, значит, налог платить придется абсолютно всем лицам (включая инвалидов и несовершеннолетних детей). Даже если у субъекта нет средств на уплату налога, государство это совершенно не беспокоит.
Статья 217 Налогового кодекса РФ описывает доходы, которые налогами не облагаются. К таковым кодекс относит доходы, получаемые от других граждан путем дарения в денежной либо натуральной форме. Но есть существенное исключение: уплатить налог придется за недвижимость, транспортные средства и ценные бумаги.
Если вы впервые столкнулись с заполнением и подачей налоговой декларации, данная процедура может вызвать ряд вопросов, которые и были рассмотрены в данной статье.
Следует помнить, что налог уплачивается только в том случае, если участниками сделки были чужие друг другу люди, т.е. лица, не являющиеся близкими родственниками. В данном случае одаряемый должен будет заплатить 13 % от дохода, то есть от стоимости подаренной ему жилплощади. Соответственно, данная сумма может быть достаточно большой.
Важно! Если лицо не является российским резидентом, с него будет взиматься уже 30 % от цены жилья.
Сделка, совершенная между близкими родственниками согласно букве закона НДФЛ не облагается, следовательно, никакой налог выплачивать получателю дара не нужно, заполнять декларацию не требуется.
При получении в дар от родственника доли квартиры нужно подавать налоговую декларацию
Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей. Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог.
В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.
Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника
Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице? Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.
Исходя из норм ст. 14 СК РФ, неполнородные (сводные по отцу или по матери) братья являются близкими родственниками. Исходя из абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК, предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены ст.
Примеры расчетов налога по договору дарения
Если договор дарения составляется между матерью и дочерью, то в данном случае обязательно подтверждается родство рядом документов, и формируется льготные аспекты отсутствия уплаты налогов. Тем не менее, так как фамилии могут быть разными, информация, попадая в налоговую службу, обрабатывается и вы получаете письмо с требованием сдать декларацию. Не следует такие требования игнорировать. Сразу же подойдите к налоговому инспектору и решите данный вопрос.
При составлении договора дарения обязательно производится процедура оценки имущества. Например, имущество было оценено в сумму 1 млн. рублей. Это значит, что в листе А, вы должны будете указать сумму доходов в размере миллиона рублей. Данная сумма становится налоговой базой, и вы фактически обязуетесь уплатить с нее 130 тыс. рублей налога. Налоговую базу в данном случае снизить не получится, но можно использовать любые налоговые вычеты в качестве снижения суммы налога.
Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.
Внимание! С вас могут потребовать уплатить процент от рыночной стоимости, а не от кадастровой. В такой ситуации, вы можете спокойно защищать свои права, поскольку законодательство предусматривает, что при взимании подоходного налога, рассчитывается именно кадастровая стоимость недвижимости.
В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.
Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.
Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.
Кто не платит налог при получении подарка
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Когда вы не должны платить налог на дарение:
1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи
Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры. Если получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».
Пример:
Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.
Пример:
Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.
Налоговая декларация по сделке дарения
В соответствии со статьей
80 Налогового кодекса (НК) Российской Федерации налоговая декларация представляет собой документ — заявление налогоплательщика в письменной или электронной форме с указанием объема и объектов налогообложения, полученных доходов и источников их получения, затрат, налоговых льгот и др. Настоящая статья устанавливает, что декларация составляется каждым налогоплательщиком отдельно по каждому налогу, после чего она представляется в налоговые органы по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК).
Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК к объектам налогообложения относятся транспортные средства, акции, паи, акции и недвижимость, полученные в дар. Фактическая рыночная стоимость вышеуказанных предметов, исходя из главы 23 НК, является еще одним доходом, полученным физическим лицом путем принятия дара, который находится в его владении (ст. 208 § 10 абз. 1 НК).
По получении вышеуказанных предметов пожертвования лицо, получившее их (жертвователь) — , обязано подать налоговую декларацию о доходах в налоговые органы по месту жительства до 30 апреля после получения пожертвования , в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля (ст.
229 ТК, п. 1).
Для того чтобы сделать подарок в размере , даритель должен явиться в налоговые органы не позднее указанной даты, где ему будет предоставлена бесплатная декларация для заполнения, в соответствии с пятым абзацем статьи 80(3) Налогового кодекса. Кроме того, если вы делаете пожертвование в электронном виде, вы можете подать налоговую декларацию через официальный сайт Федеральной налоговой службы.
При заполнении декларации донору необходимы следующие документы :
- паспорт;
- ИНН;
- договор дарения;
- титульные листы.