Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Снижаем налог на УСН до 1% «доход» и 5% «доход минус расход»». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?
Обратите внимание: сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН правительство планирует с оговоркой: такую льготу получат лишь организации определенного профиля.
Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.
- Чечня: льготная ставка бессрочна
- Мурманск: льгота предоставлена на 2022 год
- Республика Удмуртия: в 2022 году можно заплатить 1%, в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы. В 2022-23 годах — 5%, если доходы минус расходы.
- В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
- В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
- В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
- В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2022-2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Стоит ли переезжать в Удмуртию, чтобы платить 1% налогов
Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.
- Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
- Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%.
При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
- Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) . Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.
Ещё сюда отдельным пунктом можно добавить специальный налоговый режим для самозанятых.
- Безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн рублей (через Центр занятости или отдел по развитию малого предпринимательства в местной администрации);
- Льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
- Льготная ставка кредита, например для аграриев;
- Субсидии от Службы занятости на регистрацию ООО или ИП;
- Бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
- Компенсации обучения работников;
- Льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.
Во времена кризиса, когда государство берёт на себя львиную долю расходов в экономике, доступ к госзакупкам является для некоторых предпринимателей основой их выживания. Однако в силу своих масштабов ИП редко могут конкурировать с крупными корпорациями в тендерах. Поэтому для таких компаний и ИП созданы специальные условия участия в госзакупках.
- сумма обеспечения заявки не может быть выше 2% от объема контракта (в то время как для остальных участников обеспечительный платеж не менее 5%);
- льготный период оплаты товаров или работ госзаказчиком не может быть больше 15 дней (в то время как для остальных участников этот срок не менее 30 дней);
- для госзаказчика с выручкой более 2 млрд рублей обязательно проводить не менее 18% закупок товаров и услуг у ИП и малого бизнеса;
- льгота для малого бизнеса в госзакупках — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.
При таких достаточно комфортных условиях закупки школьного оборудования, офисной техники в администрацию, ремонтные работы в зданиях государственных организаций и другие госконтракты приводят к тому, что ИП вовлекаются в движение капиталов и получают прибыль на льготных основаниях.
Среди перечисленных выше способов государственной поддержки ИП, стоит отдельно выделить субсидию на открытие бизнеса, которую может получить любой безработный, если решится создать ИП.
Выплачивает эту субсидию Центр занятости населения, поэтому для ее получения вам нужно сперва зарегистрироваться в качестве безработного и стать на учёт.
Госсовет Крыма вдвое снизил часть налогов для малого и среднего бизнеса
Об увеличении налогооблагаемой базы по имущественным налогам сообщил начальник отдела налогообложения №2 Управления ФНС России по Чеченской Республике А-В.Б. Баматалиев. По его словам под имущественными налогами подразумеваются налог на землю, транспорт и имущество. Срок уплаты земельного налога физическими лицами установлен не ранее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог.
— Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, смогут привлекать наемных работников, средняя численность которых не должна превышать 15 человек. И они будут освобождены от уплаты многих видов налогов (таких как налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц и др.), — уточнил он.
По словам заместителя министра финансов ЧР, в отличие от действующей нормы Бюджетного кодекса РФ, предусматривающей зачисление поступлений от применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в региональный бюджет, поступления от применения патентной системы налогообложения будут зачисляться напрямую в бюджеты муниципальных районов и городских округов.
Налогообложения присутствуют во всех странах мира. Чеченская Республика здесь не исключение. Там есть свои порядки и нормы относительно расчета и выплаты счетов. К примеру, юридические лица там уплачивают авансовые платежи по налогу, которые рассчитываются после окончания отчетного времени. Размер составляет одну четверть произведений налоговой базы, ставки и льгот. Отчетными периодами называют первый, второй и третий кварталы года. Выплата авансового платежа осуществляется в казну по месту расположения компании.
Граждане этого государства оплачивают налог на транспортпо налоговому оповещению. Уполномоченные органы лично отправляют его людям. Транспортный налог должен быть уплачен по общему порядку, то есть не позднее первого числа последнего календарного месяца каждого года. Отметим, что такой закон действует с 2020 года. Ранее нужно было уплатить не позже 1 октября.
Но всегда ли при выполнении этих условий оправданы ожидания, что открытие ИП принесет льготы по налогам? Соответствующее постановление должно быть принято и региональными властями. В их праве и принимать ограничения, затрагивающие такие аспекты, как:
На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2021 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.
Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В 2021 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.
Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.
Порядок регистрации для ИП
С технической точки зрения предприниматель переходит на льготную ставку со дня регистрации (получения прописки) по новому адресу. После этого МВД известит налоговые органы о новой прописке. На основе полученной информации налогоплательщик снимается с учета в одном ФНС и ставится на учет в другом. То есть, самому ИП обращаться в ФНС для внесения изменений в ЕГРИП и предоставления документации не придется. Перерегистрация пройдет в автоматическом режиме, ИНН останется без изменений. При этом налогоплательщику будут предоставлены следующие документы:
-
уведомление о снятии с учета в прежнем ФНС;
-
уведомление о принятии на учет в новом ФНС;
-
свидетельство о внесении изменений в ЕГРИП.
То есть, процесс смены адреса и перехода на пониженную ставку не займет больше одного дня, но нужно учесть некоторые особенности при наличии сотрудников:
-
нужно будет встать на учет в ФСС для уплаты взносов на травматизм и сдачи отчетности;
-
с ПФР придется перезаключить соглашение об электронном документообороте.
С 2023 года данная процедура упрощается, так как оба эти госоргана будут объединены в единый Фонд.
Если ИП использует онлайн-кассы и фактически сменит место жительства, то придется заняться их перерегистрацией. Сделать это можно самостоятельно через личный кабинет налогоплательщика или с помощью специалистов компании Самитов Консалтинг.
Но, несмотря на такие трудности, у переезда в другой регион есть существенные плюсы:
-
предпринимателю без сотрудников не нужно обращаться в фонды и ФНС;
-
старая налоговая передаст сведения об уплаченных налогах в новую инспекцию;
-
даже если ИП переедет в декабре, налог по упрощенке будет пересчитан за весь год, а переплату можно будет зачесть в счет будущих налогов или вернуть деньгами.
Риски «налоговой миграции» на бумаге
В судебной практике имеется много случаев, когда бизнесмены проводили так называемую «налоговую миграцию» для использования пониженных налоговых ставок. Оформив прописку в другом регионе, ИП фактически продолжал деятельность на прежнем месте. В такой ситуации, если налоговики докажут, что ИП сменой адреса прописки просто хотел воспользоваться налоговой выгодой, а не заниматься бизнесом в другом регионе, будут доначисления по упрощенке и немалый штраф.
Для примера разберем конкретный случай: предприниматель, ведущий бизнес в Хабаровском крае, захотел сэкономить на УСН и зарегистрировался в Республике Крым. Это позволило снизить налоговую ставку с шести процентов до трех, что уменьшило сумму налога к уплате на 1,5 млн. рублей. По мнению ИП все было сделано в рамках закона, так как смена места жительства не обязывает ИП прекратить деятельность там, где она до сих пор осуществлялась. Также упрощенка не обязывает предпринимателя вставать на учет по месту ведения бизнеса.
Налоговые каникулы для ИП: как правильно применить льготу в 2020 году
Возьмём компанию, которая сменила юридический адрес в 2020 году.
| Оборот | Доходы | Доходы минус расходы | ||
| Экономия 2020 | Экономия 2021 | Экономия 2020 | Экономия 2021 | |
| 25 млн | 1,250 млн | 750 тыс. | 500 тыс. | 500 тыс. |
| 50 млн | 2,250 млн | 1,5 млн | 1 млн | 1 млн |
| 100 млн | 5 млн | 3 млн | 2 млн | 2 млн |
| 150 млн | 7,5 млн | 4,5 млн | 3 млн | 3 млн |
Считайте сами, налоговая нагрузка для УСН «Доходы» снизится в 6 раз. Чтобы ощутить экономию в полной мере, лучше сменить адрес как можно раньше, лучше в первой половине года.
Работать по пониженной налоговой ставке имеют право ИП и юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения с любым видом деятельности. Главное условие — собственник бизнеса в течение 2020 или 2021 года меняет адрес регистрации на Республику Удмуртия.
Фактически переводить бизнес не требуется. Достаточно поменять юридический адрес. Обращаем внимание ещё и на то, что вновь созданные предприятия на территории Удмуртии не имеют налоговой льготы. Важно именно перенести фирму. Те компании, которые уже созданы в Удмуртии тоже налоговой льготы не имеют, даже если сначала переедут в другой регион, а потом вернутся обратно.
Для ОСНО налоговых льгот нет, однако можно перейти на УСН, переехать и воспользоваться пониженной ставкой.
Что будет спустя два года власти региона пока не знают. Они оценят эффективность и на основании этого примут решение продолжать программу или нет.
Транспортный налог в Чеченской Республике
Иностранец может обратиться с заявлением о предоставлении временного убежища, если:
- имеет право ходатайствовать о признании беженцем, но по каким-то причинам не хочет воспользоваться этим правом;
- не имеет права на признание беженцем, однако по гуманистическим соображениям не может быть выдворен из страны.
Если человек получил временное убежище в РФ и устроился на работу, работодатель будет обязан делать все стандартные отчисления в бюджет. Доходы таких сотрудников будут облагаться по ставке 13 %, отчисления производятся во все внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС) в стандартном порядке.
Без ведома миграционных органов нельзя ни нанять, ни наняться. Вернее, в ряде случаев такое допустимо, но чаще всего и работодателю, и потенциальному сотруднику приходится побегать по инстанциям.
Первый будет озабочен получением разрешения на привлечение иностранных работников. Второго ждёт оформление патента или разрешения на работу. И тот, и другой документы дают право трудиться на территории РФ, но отличаются получателями. Разрешение на работу выдаётся иностранцам, прибывшим в Россию на основании визы. Патент предусмотрен для «безвизовых» иностранцев.
Заключение трудового договора с иностранцем – это, как правило, дополнительные расходы для работодателя, в том числе и на вышеупомянутое разрешение. Бухгалтеры и кадровики должны принимать во внимание этот момент и следить за актуальным порядком уплаты налогов и страховых взносов, так сказать, на патент. Поэтому давайте уточним, как исчисляются подоходный налог и взносы с иностранцев в 2021 году работающих по патенту.
Ставка НДФЛ составляет 13 %. Но ни один иностранец не получит патент, если не уплатит так называемый ежемесячный авансовый платёж. Это фиксированная сумма, которая заменяет подоходный налог.
Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев внесён авансовый платёж: если вы заплатили пять авансовых платежей, патент будет действовать ровно пять месяцев, заплатили двенадцать – можете спокойно работать целый год.
Возникает парадокс. Патент получают для того, чтобы устроиться на работу, но получается, что НДФЛ уплачивается заранее. А как же быть с подоходным налогом, который должен быть удержан с официальной зарплаты? Придётся платить ещё и его? Увы, да, потому что НДФЛ уплачивается работодателем, который не имеет права не перечислить средства в бюджет.
Однако это не значит, что работник-иностранец подарит лишние деньги российской казне. Всё, что нужно сделать в такой ситуации, – обратиться в бухгалтерию с заявлением о перерасчёте. Тогда будет проведена сверка сумм авансовых платежей и НДФЛ, и в случае выявления переплаты сотруднику вернут разницу.
Правда, этот процесс не быстрый, потому что все вышеописанные действия производит сотрудник ФНС, а бухгалтер в данном случае лишь посредник между налогоплательщиком и налоговым ведомством.
В отличие от налогов со страховыми взносами всё гораздо проще. Во-первых, они не зависят от того, из какого государства прибыл мигрант. Главное, чтобы его гражданам не требовалось оформлять российскую визу (только на этом условии можно оформить патент). Это значит, что страховые взносы на патент для иностранцев из Узбекистана, Казахстана, Белоруссии и остальных «безвизовых» стран будут уплачиваться в стандартном порядке.
Во-вторых, отчисления во внебюджетные фонды не классифицируются по такому критерию, как вид разрешительного документа. Более того, некоторым категориям иностранных граждан вообще не требуется ни патент, ни разрешение на работу.
Поэтому взносы в ФСС и ФОМС, а также пенсионные отчисления иностранцев при работе по патенту производятся на тех же условиях и по тем же ставкам, что и для работников-россиян.
Единый налог на вмененный доход или ЕНВД, актуальный для ООО/ИП, заменяет собой налог на прибыль/доходы физических лиц, имущественный налог и налог на добавленную стоимость. Оплачивается он только путем безналичного расчета.
Пользоваться ЕНВД могут предприятия или индивидуальные предприниматели, которые соответствуют следующим критериям:
- Не числятся плательщиками единого сельскохозяйственного налога;
- Ведут работу по договору простого товарищества, доверительного управления, совместной деятельности;
- Имеют штат не больше ста человек;
- Не относятся к крупнейшим налогоплательщикам;
- Занимают площадь меньше 150 кв. метров.
Проблема данного вида налогообложения заключается в том, что он рассчитывается исходя из физических показателей (количество занятых на производстве сотрудников, площадь помещения, численность транспортных средств и т.д.), а не в процентном соотношении с реальными доходами компании (ИП).
Такой подход не объективен, поэтому ЕНВД хотят упразднить. Окончательное решение еще не принято, однако Министерство финансов утверждает, что налог все-таки будет отменен. Исключением является Республика Крым, где действие единого налога на вмененный доход официально пролонгировано до 2024 года.
Несмотря на отсутствие подтверждения внесения изменений, Федеральная налоговая служба уже оповещает плательщиков об отмене ЕНВД путем информационных рассылок, рекламных баннеров, статей в СМИ и листовок, размещенных в налоговых инспекциях.
Транспортный и земельный налоги объединены в одну группу, поскольку они получили одинаковые правки:
- Отмена декларации о налогах (начиная с 2020 года);
- Корректировка сроков внесения авансовых платежей и уплаты налогов (полный расчет за прошедший год должен произойти не позднее марта нынешнего года);
- Предприятия и ИФНС считают сумму налога независимо друг от друга, после чего ИФНС направляет результаты своих подсчетов в организацию.
Если компания считает, что должна заплатить меньше, то она предоставляет в налоговую инспекцию подтверждающие бумаги. В результате их рассмотрения выносится финальное решение: либо сумма налога остается прежней, либо она уменьшается в пользу предприятия.
Еще одна поправка касается среднесписочной численности штата предприятия. Ранее такого рода информация предоставлялась отдельным форменным отчетом. С 1 января 2021 года эти сведения нужно включать в расчет по страховым взносам.
Цель данных изменений заключается в том, чтобы снизить административную нагрузку на бизнес, сократив количество обязательных к оформлению бумаг. Объединение двух отчетов в один позволит тратить меньше времени на составление налоговой документации.
Новые правила будут действовать уже для бумаг за 2020 год.
Что касается налога на имущество организаций, то здесь следует обратить внимание на:
- Необходимость информирования представителей налоговых инспекций о наличии транспортных средств, земли, движимого и недвижимого имущества (последние два пункта раньше были необязательными);
- Отсутствие надобности составления отчетов по авансовым платежам;
- Бездекларационный режим налогообложения транспорта и земельных участков;
- Возможность подачи всего пакета бумаг в один налоговый орган;
- Возможность предоставления налоговой документации в онлайн-формате.
Таким образом, компаниям в первую очередь стоит ознакомиться с изменениями в транспортном и земельном налогах, а также оповестить ФНС о наличии движимого и недвижимого имущества.
Льготы участникам боевых действий в Чечне
Главной корректировкой, касающейся налога на доходы физических лиц, является повышение ставки с 13% до 15%. Однако новые коэффициенты будут применяться не ко всем налогоплательщикам, а лишь к тем, чей годовой доход превышает 5 000 000 рублей. Все остальные граждане РФ продолжат платить НДФЛ по старым правилам.
Так, например, если сотрудник с января по июнь заработал 5 100 000 рублей, то эти деньги будут облагаться 13% налогом. Что же касается общей суммы оклада с июля по декабрь, с нее придется заплатить налог с повышающим коэффициентом.
Кроме того, изменения были внесены в порядок налогообложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке. Если они превышают необлагаемый процентный доход, то с них взимается 13% ставка. Еще одна поправка касается объединения отчетности: начиная с 2021 года, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будут подаваться совместно в составе 6-НДФЛ.
Последним пунктом стоит упомянуть вычет по налогу на доходы физических лиц на лечение. В список включены следующие услуги:
- мед. эвакуация;
- ортопедическая терапия людей, страдающих врожденными или приобретенными дефектами зубов;
- паллиативная помощь.
Помимо этого, был пополнен и расширен перечень дорогостоящих услуг, связанных с репродуктивными технологиями.
С 2021 года планируется введение единого туристического сбора для иностранцев, желающих посетить Санкт-Петербург. Инициатива, которую озвучил губернатор Александр Беглов, была одобрена Владимиром Путиным. В новом году иностранным гостям Северной столицы придется заплатить 100 рублей за каждые сутки пребывания.
Чиновники утверждают, что собранные таким образом деньги пойдут на поддержание чистоты и порядка в Санкт-Петербурге, реконструкцию ветхих исторических зданий и развитие туристической инфраструктуры города.
НДФЛ вырастет до 15 % — прогрессивная ставка с 2021 года
Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.
Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет. Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.
Какие налоги платят в чечне в 2021 году
К счастью, таких пока нет. Нового в налоговом законодательстве с 2021 года достаточно много. Но структура Налогового кодекса и перечень включенных в него платежей не менялись. Однако имейте в виду, что планы по расширению НК РФ у властей имеются, и кто знает, возможно, они станут реальностью уже со следующего года. Мы этого не пропустим. А пока давайте рассматривать состоявшиеся нововведения.
Самозанятым придется легализовать свои доходы уже в следующем году и перечислять в бюджет фискальные платежи. Закон, регламентирующий налогообложение самозанятых лиц, стал одним из самых резонансных в текущем году.
Зачастую фрилансеры, блогеры, юрисконсульты и другие категории самозанятых граждан оказывают услуги физическим и юридическим лицам – в таких ситуациях применяются дифференцированные ставки для каждой категории.
Законопроектом предусмотрено автоматическое подключение к пенсионным накоплениям всех работающих граждан, за которых сейчас работодатель уплачивает страховые взносы. При начислении им заработной платы бухгалтеры организации-работодателя будут обязаны удерживать с зарплаты отчисления в НПФ по установленной ставке и перечислять их в выбранный НПФ. Если работник не хочет копить себе на пенсию, он сможет написать письменное заявление на имя руководителя организации. До получения такого заявления удержания с зарплаты будут осуществлять каждый месяц.
Кроме того, все ИП обязаны перечислять страховые взносы за себя. Размер взносов ИП Минфин утвердил на ближайшие пять лет. Если есть соответствующее имущество, то предприниматель платит еще налог на имущество с недвижимости, транспортный и земельный налоги. На этом все налоги ИП без работников. ИП с работниками перечисляют еще НДФЛ и страховые взносы с выплат в пользу физлиц.
Изменились правила уплаты имущественного налога для всех категорий бизнеса. С 2021 года этим налогом облагается все имущество, имеющее кадастровую стоимость. Даже то, что входит в специальный перечень. При этом ставка налога на имущество для ИП на УСН снижена. Она составит 0,5%. Цифра закреплена законодательно на три ближайших года. Изменение отбирает право у региональных властей ее повышать.
Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль. По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН. Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.
- приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
- аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
- покупка гос. имущества
- продажа конфискованного имущества на территории РФ
- посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
Право на применение нулевой ставки с 2021 года придется подтверждать при международной пересылке товаров. Процедура упрощена. Однако если соответствующих документов у отправителя не окажется, налог придется заплатить в полном объеме. Правило закрепят в ст. 165 НК РФ с апреля.
Официальное определение движимого имущества содержится в ст. 130 ГК РФ. Под таковым понимают ценности, конструктивно не связанные с земельным участком. Их перемещение не приводит к утрате эксплуатационных свойств или существенному повреждению.
- Переход к обязательной маркировке. В 2021 году обзавестись специальным оборудованием придется производителям обуви (правительственные распоряжения № 792р и № 860). Не удастся избежать дополнительных расходов изготовителям молока, лекарств, пива. Сроки подключения к единой системе этих участников пока не обнародованы. Розничным и оптовым продавцам также придется приобрести дополнительные устройства – сканеры.
- Окончание отсрочек по онлайн-кассам. С 2021 года лишь незначительная часть коммерсантов сможет вести деятельность без дорогостоящего оборудования. Применять кассовые аппараты придется при расчетах наличными, банковскими картами и при получении средств на счет от физлиц.
- Повышение МРОТ. С января минимальный размер оплаты труда будет равен 12 130 рублям. Рядовые россияне вряд ли почувствуют разницу, а вот размер отчислений в государственные фонды возрастет. Напомним, что взносы работодатели делают за собственный счет.
А вот вторая инициатива уже серьёзнее. Как многие знают, накопительная система формирования пенсии была признана несостоятельной в прошлом году. Она оказалась заморожена и не предполагается к реорганизации. Итогом признания этой системы не работающей, стало повышение пенсионного возраста, вызвавшее колоссальное недовольство граждан РФ. Стоит напомнить, что теперь женщины могут получить оформить пенсию только с 60 лет, а мужчины стать пенсионерами с 65.
Первое, что вспоминается – НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц, который по определению каждый гражданин платит добровольно, пользуясь услугами налогового агента – им выступает работодатель. Но де-факто, получая официальную заработную плату, ни один гражданин РФ не может отказаться отдавать подоходный налог, и ни один работодатель не вправе оставить эту сумму у себя.
- Если гражданин за год зарабатывает более 1 150 000 рублей, то в дополнение к 22% в ПФР отчисляют ещё 10% с превышения.
- Когда лицо зарабатывает более 865 000 рублей ежегодно, то взносы на обязательное социальное страхование необходимо рассчитать только в пределах этой суммы, превышение не учитывается.
- Существуют взносы на травматизм, начисления которых производят только владельцы опасных предприятий. В зависимости от опасности условий труда каждого сотрудника, ставка на травматизм для каждого будет варьироваться от 2 до 8%.
Какие налоги платит ИП в 2021 году?
Это самый простой способ работать легально. Обычно на нее предприниматель уходит сразу после регистрации бизнеса. Здесь вместо НДС, на прибыль и имущество платят 1 сбор.
Считают двумя путями:
- С дохода. Расчетный размер от 1% до 6%, точно это определяется по региону нахождения.
- С разницы между полученной прибылью и расходами. Ставка тоже варьируется от 5 до 15%.
Что выбирать — зависит от того, сколько планируется зарабатывать. Если владельцу кажется, что его затраты будут составлять от 60%, то выгоднее взять второй способ. Если это будет меньше половины, то лучше остановиться на первом примере.
ПСН или патентная система налогообложения – это режим налогообложения с ограничениями по видам деятельности, фиксированной суммой налога и без сдачи декларации.
ПСН станет оптимальным вариантом для тех, кто планирует открыть бизнес на недолгий срок, например, с целью изучения спроса в конкретном регионе.
| Система налогообложения | Кто может использовать | Ограничения | Ставка налога | Сдача налоговой декларации |
|
ПСН |
Только ИП Полный список тех, кто может работать на патенте указан в п.2 ст 34.43 НК РФ |
Кол-во работников — не более 15 человек Доход не более 60 млн р. в год Запрещена продажа маркированных товаров, пива и других слабоалкогольных напитков |
Ставки налога нет, есть стоимость патента. |
Нет налоговых деклараций, ведется только «Книга учета доходов». |
На ПСН работают только ИП. Если ИП хочет открыть бизнес, он может купить на него патент, но при условии, что его деятельность входит в перечень в п.2 ст. 346.43 НК РФ. При развитии нескольких направлении бизнеса ИП покупает патент на каждое направление. Как и у любого ИП нет обязанности по ведению бухгалтерского учета.
Потенциальный доход по каждому виду деятельности для расчета стоимости патента определяют региональные местные власти. Узнать сумму налога в регионе можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.
Реальный доход предпринимателя не учитывается. Даже при увеличении прибыли стоимость патента будет неизменной. Правда, если страховые взносы превысят сумму 300 000 рублей, ИП уплачивают дополнительные страховые взносы с суммы превышения.
Кто входит в данную категорию граждан
Законом «О ветеранах» установлено, что участникам боевых действий в Чечне полагаются специальные преференции, объём которых назначается отделениями ПФ РФ.
Главный документальный признак статуса ветерана — это отдельная запись в военном билете о том, что данное лицо принимало участие в боевых чеченских действиях в определенные временные сроки.
Речь идёт о двух периодах:
- Военная кампания в Чечне и на прилегающих территориях, которая началась в декабре 1994 г. и закончилась в декабре 1996 г.
- Контртеррористическая операция (КТО) на территории Северного Кавказа, стартовавшая в августе 1999 г. и официально завершившаяся 16 апреля 2009 г. Однако по факту действующая и по сей день.
Если лицо официально принимало участие в одной из этих кампаний, оно может написать заявление на получение статуса ВБД.
Наличие российского гражданства при этом не является обязательным условием, ветераном Чечни может быть и иностранный Гражданин.
Размер пенсии ветеранам боевых действий в Чечне в 2022 году: последние новости
Нынешнее февральское повышение ЕДВ прибавило ветеранам, в частности участникам боевых действий в Чечне до 7,97% к получаемому пособию. Побольше стали весить и соцпакеты ветеранам (лекарства, лечение, восстановление здоровья в санаториях, на курортах, проезд в общественном транспорте). Предполагается и апрельский пересчет пособий льготникам.
В 2022 году для ветеранов боевых действий размер разовой выплаты вырос примерно на 200 рублей и составил и 3398,33 рублей, участникам Великой Отечественной Войны 4632,44 рублей.
Выплаты участникам боевых действий в 2022 году →
В Госдуме обсуждают инициативы, внесенные депутатами ЛДПР, в частности, считающими, что ЕДВ участникам боевых действий должно быть увеличено вдвое, есть предложение поднять эту сумму до 6 000 р.
После того как в ФЗ о ветеранах были внесены изменения, касающиеся военных, служивших в районах боевых действий в Чечне в 1994–1996 г.г., им был присвоен статус ветеранов. На основании законодательства появилась возможность исчисления льгот и доплат бывшим военнослужащим с учётом их званий и наград, а участникам боевых действий в Чечне, ставшим инвалидами, – получать пенсии.
На какие льготы может рассчитывать ветеран в 2021 году?
Основной объем инструментов поддержки определен положениями федерального законодательства. Однако дополнительные меры утверждены на уровне региона, в том числе они существуют и в самой Чечне.